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从大数据看税务现代化
篇一:税务云数据
从大数据看税务现代化
当前，全球信息化正从数字化开始向网络化和智能化发展，近年来，宽带和移动宽带、云计算、传感网、物联网、智慧地球、泛在计算、智能物理系统等新概念、新思想、新技术层出不穷，在全球广为传播，充分反映了信息与通信技术及其应用在经过了几十年的发展之后，正在向高端发展。我国与很多发达国家一样，经济系统运行已经开始具有网络社会的特征。比如近几年的双‚十一‛促销活动。经济活动向网络空间迁移，不仅提高了社会经济系统运行的效率，还极大地改变了社会经济系统的运行方式，对我国经济和社会的影响极为深远。
技术手段的变化也正在改变着政府的政策选择和管理方式。税收管理工作也不例外。2013年的全国税收工作会议上，王军局长就提出了涵盖税法、税制体系、服务、征管、信息和组织六大体系的，2020年基本实现税收现代化的宏伟蓝图。在大数据时代背景下，我们的税收现代化有着更加丰富的内涵和广阔的发展前景。
一、税务现代化发展的规律
（一）发展方向
税务现代化离不开以互联网为基础的网络环境，离不开电子文件、电子支付、电子签名这些数字化手段的利用。同
时，这些数字化手段产生的海量数据又为税收工作提供了一个更加广阔的发展空间。我国税务的未来发展形态应该是以信息技术为依托，充分利用云计算、大数据、移动互联网等新技术的发展成果，形成包含离线和在线、虚拟和实体、独立和依赖等混合的一种税收管理模式，有机整合实体征收机构和电子税务局，进而达到以下五个方面的目标：
——促进税收业务信息化的深入开展和广泛应用，实现集约化信息资源处理和利用。
——促进税收征管业务流程重组和税收征管业务变革。 ——提高纳税人满意度，提高纳税人税法遵从度。 ——降低税收流失率，降低征纳成本。
——推进依法治税，促进经济社会发展。
（二）税务现代化的模型
纵观国际主要发达国家税收现代化变革，纳税服务、遵从和执法、IT现代化支撑成为税收现代化的新三角格局。综观日本、德国、加拿大等国家的税务现代化的发展趋势，从税收征管到纳税服务是现代化的主线，执法不是目的，只是手段，不得已才执法。在这新三角格局中，IT现代化是主要支撑，IT现代化已经达到前所未有的高度，与纳税服务、遵从执法一道，成为现代税务的‚新三角‛。
在国际上，发达国家的税务局已经迎来了人员、组织和流程再造的新潮流。从我国具体国情出发，结合中国税制特
点和经济发展模式，在现有电子税务发展基础上，E-sign （电子签名）、E-file （电子申报）、E-pay （电子支付）、E-process (电子流程)、E-invoice (电子发票)将成为税务现代化的五大支柱。
（三）大数据促进税务现代化发展
税收管理需要解决信息不对称问题，离不开大数据的支持，提高税收管理水平也有赖于围绕以数据为核心的精确管理体系，对各种数据进行收集、分析、整合和使用。按照数据的来源分，在税务系统内部，随着全国税收数据大集中处理，各类结构化和非结构化数据逐渐向上汇集。税务机关通过大数据技术可以准确、实时、全面地掌握全国税收工作各项数据和整体情况，直接对各行业、各地区、各类型纳税人的税收情况和发展趋势进行解读和综合分析，更好地实现科学化管理的目标，充分发挥了税收作为经济晴雨表的作用，为政府宏观决策提供更高层次的服务。对于来源于外部的数据，通过创新税收数据分析模型，对社交网络、证券交易、电信通信、金融交易的信息进行深度挖掘，为纳税服务、税务稽查、纳税评估、发票使用、纳税人的税法遵从等服务，实现税收业务的智能化、情报化和全面风险管控。
二、大数据在税务现代化中的应用
大数据一定要根植于应用，并且以需求为导引，才能健康发展。空中楼阁式的鼓吹和脱离实际的技术都对大数据的
发展无益，甚至是有害的。在税务领域，征纳双方天然的博弈特征，加上中国税务点多、线长、面广、地域差异巨大的特点，对涉税行为的分析和应对遍布税收工作的各个方面。可以说，从一开始，多样化的数据应用需求就是税务机关的工作主线。近年来，我们提出信息管税的理念，就是充分运用信息技术手段和各类数据，强化税源管理、防范税收风险、提高税法遵从度。大数据的应用可以有效地提升我们信息管税的水平。
（一） 数据的采集从录入到感知
目前，全国国税系统实现了统一综合征管系统、增值税管理系统等核心应用的省级集中。29个省（市）的地税机关实现了征管软件省级集中。整体上形成了以省级集中为主，核心数据定期向总局汇集的数据分布及应用格局。与此同时，国家税务总局先后与海关总署、质监总局、银监会、人民银行等部门建立了涉税数据共享机制。全国省级税务机关与工商、质监、人保、建设、国土、公安等20多个部门实现了定期交换数据。税务云数据。
上述信息主要是价值密度较高的结构化数据，数据采集的途径基本依靠专门的事务处理系统进行录入和校验。未来，随着社交网络、视频网络、智能移动终端的流行和物联网的推进，分不同类型的群体行为统计和各类非结构化、半结构化的信息也可能会逐步进入税务数据采集的视野。这一
趋势与我们正在进行的全国数据大集中相叠加，预计我们目前几十TB级的数据将随之迅速跨过PB级的关口。这些巨量数据的采集、‚分拣‛、清洗、抽取等技术对我们而言需要引入互联网行业的一些新理念和新方法。同时，为保存这些巨量数据，目前数据存储的模式和技术也将发生变化。比如按信息价值密度分级存储，公有云和税务私有云存储的划分，低价值密度的数据存储社会化等等需要探讨研究的领域有很多。
（二）数据的利用从局部到泛在
依托丰富的税收数据，特别是结构化的数据，税务部门从2001年开始研究以查询分析为主要技术特点的税收监控，随后大规模的数据综合分析和挖掘利用逐步扩展到全国。近年来，税务总局和各地税务局建设了征管质量分析监控、税收宏观经济分析系统、执法监督系统等多个数据应用系统和平台。依托这些系统和平台，税务系统各级单位广泛地开展了税源与征管质量监控，针对重点行业、重点税种、重点管理领域开展数据分析利用，查找征管薄弱环节，进行税源监控。在税务内部管理方面，实现了对税收执法行为的事前预警、事中监控、事后监督，形成了严密的执法监督，促进了执法行为的逐步规范。
在大数据时代，我们税务系统对纳税人的执法与服务，将更多地建立在这样一种数据网络上，即将多维度、多渠道
大数据时代的税收工作新思维
篇二:税务云数据
大数据时代的税收工作新思维
如今，互联网已进入大数据时代，网络、大数据、云计算将"一切"联系起来，为整个社会开拓了无限的空间。税务工作如何适应新时代，更好地应用网络、数据，更好地强化管理、提升服务将是一个新的课题。
大数据时代纳税服务的转变
办税流程的转变——更加简化、优化。网络数据时代为税务机关流程再造提供了更为广阔的空间，一是使办税流程更加简化，将涉税事项尽量前移下放至办税服务厅即办，改"事前审核"为"先批后审"，尽可能缩短流程。二是数据共享，使流程更优化，充分运用影像系统等技术，使数据在系统内、外单位间自由转换、充分共享。
超越时空的转变——服务无时无处不在。一是扩大同城通办事项的地域，由"全市通办"扩展到"全省通办"，进而扩展到"全国通办"，使纳税人不受主管税务机关的地域限制，在任何地方即可办理涉税事项。二是拓展24小时自助终端，纳税人随时都可轻松办理涉税业务。三是积极推广手机服务。现在有人将手机比喻为人体的一个新器官。毫无疑问，在及时性、灵活性方面，手机服务有着难以比拟的优势，因此可以借助APP、官方微信等平台，实现无处不在的纳税服务。
富于个性的转变——以纳税人需求为导向。在税务工作中，要以纳税人需求为导向，以税务网为依托，以社会中介为辅助，通过强大的税务云，实现线上线下的互动，为纳税人提供更多的量身订制的服务，以达到"个性化需求个性化满足".还可以通过微信、微博、QQ等平台，提供网罗天下的个性化服务。
碎片服务的转变——互联网的资源共享。要通过网络纳税人学校、税务论坛、搜索引擎、税务云等，使各种碎片化的税收资源，如政策解读、税案解析、纳税辅导等充分整合、共享、交流，为纳税人提供包罗万象的服务。税务云数据。
纳税服务体验的转变——真实化、游戏化。我国税收政策相当繁杂、多变，目前的纳税服务大多停留在语言和文字方面的辅导，显得较为枯燥、难懂。这就需要依托软件开发，使办税流程、涉税事务融入体验室甚至游戏中，就像虚拟股市一样，在虚拟世界模拟纳税人作为个体或者作为企业缴税的所有流程，通过角色的融入，使办税流程寓于游戏中，呈现在纳税人面前。
大数据时代税收风险管理的转变
网络时代赋予纳税人新的自由权利——还权还责于纳税人。网络时代税务机关可以随时通过网络、涉税平台抓取数据进行分析、评估，这将给税务机关带来便利，同时也赋予纳税人更多自由。还权还责于纳税人可以有效促进征纳双方权利义务的准确归位，通过数据分析、比对，使税务机关的干预最小化，对清单内的涉税事项，税务机关不再事先审批，而是由纳税人根据政策自行对照享受。通过风险管理，对于低于行业负担率的，给予评估，高于行业负担率的，原则上不予检查，以达到权责明晰，还权还责于纳税人。
以大数据分析为支撑——降低执法风险和纳税人涉税风险。要以大数据分析为支撑，来降低执法风险和纳税人涉税风险。要积极构建涉税信息综合管理平台，与发改、工商、交通、
民政、物价、水利、国土、公安等部门建立定期数据交换机制，通过导入第三方数据，与第一方、第二方数据汇聚成数据集群，提高风险分析、识别能力。通过数据分析，区分不同等级的税法遵从度，采取相应措施，降低税务机关执法风险和纳税人涉税风险。税务云数据。
以网络作为廉政风险的防火墙——实现物理隔离。通过网络传送资料，减少征纳双方接触。纳税人可通过互联网上传的资料，尽量在网上完成申报和影像扫描，不当面递交；改变税务机关公告、通知、限改等送达方式，可通过网络来实现。通过建立税务网络约谈室，实现超时空评估。纳税评估中进入"约谈"流程后，税务机关可采取创建视频聊天室的形式，"面对面"约谈纳税人，实现超时空的远程对话，以方便纳税人。税务人员配备下户执法记录仪。执法记录仪应具有摄像、拍照、录音、回放、时间显示灯、对讲机送话等功能，税收管理员下户检查时需随身携带、全程开启，记录被检查企业的一举一动，同时也记录税收管理员的一言一行，以进一步规范执法行为。
涉税隐私的防范——保护纳税人。纳税人隐私保护权是纳税人作为税法主体的一项重要权利，在互联网时代，如何保证纳税人隐私权不受侵犯，就要求税务机关对纳税人有关个人信息的收集与保管、使用与公开制定相关的实施细则，增强系统内部的自我约束。
大数据时代税务行政管理的转变
组织架构的重建——更加扁平化、集约化。信息技术的现代化使数据在每个纳税人和税务机关之间不需要层级的过滤，可直达对方。多层级、区域型机构已不适应。美国联邦税务机构设置，层级少、人员少、扁平化，并非州、郡、市层层设局，而是按纳税人的不同特点在全国设置四个业务部。目前我国的省、市、县（区）局，每级机关处室（科室）均达10多个，层级冗杂，因此可探讨层级扁平化管理，取消市一级机构，由省局直管县（区）局，机关可合并成税收业务处、纳税服务处、风险防控处、信息技术处、综合管理处，实现扁平化、集约化管理，提高行政效率。
员工上班的网络化——回家上班或弹性上班。在国外，不少大型公司尤其是互联网公司允许员工在家办公。如今的上班模式造成上下班高峰，车辆拥挤不堪，汽车尾气排放造成雾霾。因此，不久的将来，我们也可尝试部分岗位人员在家网络办公，视频签到等，使税务工作在案头电脑、掌中手机、行走的街头、喝咖啡的间隙中完成。
办公环境的智能化——更加便捷、高效。办公环境的智能化可包括办公室智能化控制系统、门禁系统、工作综合视频系统、车辆管理系统、食堂订餐支付系统等。通过工作综合视频系统，对办公室办公、在家办公甚至下户执法进行远程监控；通过车辆定位系统，加强对车辆的管理；通过食堂订餐支付系统，改变传统就餐方式，实现食堂的网络化管理。办公设备智能化、餐厅智能化，所到之处都十分便利，不仅使各项办公工作高效、快捷、方便地进行，也有利于干部职工的身心健康。
云计算理论在税务信息系统领域中的应用
篇三:税务云数据
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云计算理论在税务信息系统领域中的应用 作者：鞠纪网
来源：《中国新通信》2013年第08期
【摘要】 随着网络技术、计算机技术和通信技术的发展和应用，信息技术已经成为支撑税收工作的坚强依托，但是在实际应用中存在多种主、客观因素，影响和制约了税务信息化的发展。本文主要讨论应用云计算技术在节约建设成本，降低运维压力，优化资源配置并且有效保证税收系统高可用性等方面的优势。
【关键词】 税务信息化 云计算技术 应用
一、税务信息系统发展现状及存在的主要问题
1. 税务信息系统的发展现状
税收数据具有总的数量大、单户数据头绪多、关系复杂等特点。当数据量达到一定程度后，传统的IT架构平台支撑起来会感到力不从心，性能急剧下降，以致无法利用，即使增加硬件投资也收效甚微。
2. 系统运行存在的主要问题
（1）税务信息系统故障易发，并影响基层的应用。分析其主要原因有：首先是硬件的问题，主要由主机内存、存储以及网卡等硬件设备故障引发；其次是软件的问题，各个信息系统之间紧耦合的架构，使得一旦其中一个信息系统发生故障，经常会引发其它多个信息系统运行异常甚至系统瘫痪；第三是数据量大的问题。
（2）基础设施更新和运维成本比较大，信息安全堪忧。一方面是基础设施的更新和运维投入加大。另一方面信息安全形势不容乐观。内网安全尽管实施了防病毒软件和桌面管理系统，但仍然存在着各种安全盲区，需要通过技术革新改进网络与信息安全管理。
二、云计算概述
1. 云计算定义
云计算是一种基于互联网的超级计算模式。实质上是通过互联网访问应用和服务，而这些应用或者服务通常不是运行在自己的服务器上，而是由第三方提供。它的目标是把一切都拿到网络上，云就是网络，网络就是计算机。
2. 云计算的优势和发展现状
云计算在税务信息化建设中的机遇与挑战
篇四:税务云数据
云计算在税务信息化建设中的机遇与挑战
【摘要】税务信息化的建设，极大的促进了税收各项工作水平的提高。随着金税工程的不断深入发展，我国税务信息化取得了较快的发展。同时随着互联网的应用和发展，其自由，平等和分享的精神实质体现的越来越深刻，而云计算就是这样的一种服务模式，本文对云计算和我国税务信息化建设进行了简单介绍，然后阐述了云计算在税务信息化过程中的机遇与挑战。
【关键词】云计算；税务信息化；网络；服务
信息化建设在税收服务的发展中起到了重要的推动作用，纳税服务的建设和完善离不开信息化建设的驱动和支撑。税务信息化建设的目标是构建一个“虚拟部门”或“电子化机关”，使传统的部门组织朝着网络架构方向发展，打破部门、层级的限制，形成一个跨越时间、地点、部门的全局共有、共享、共治的税收执法信息平台。云计算是一种基于互联网的超级计算模式，其核心是提供数据存储、处理和服务。云计算在税务信息化建设的过程中也存在着诸多机遇和挑战。
一、云计算简介
云计算是一种基于互联网的新计算方式，通过互联网上异构、自治的服务为个人和企业用户提供按需即取的计算，是分布式处理、并行处理和网格计算的发展，或者说是这些计算机科学概念的商业实现。它利用高速互联网的传输能力，将数据的处理过程从个人计算机或服务器移到互联网上的超级计算机集群中。云计算是一个虚拟的计算资源池，它通过互联网提供给用户使用资源池内的计算资源。云计算这种新兴的共享基础架构的方法，面对的是超大规模的分布式环境，核心是提供数据存储、数据处理和网络服务。
二、税务信息化建设的现状
税收信息化的目标是新时期杜绝执法随意性、提高税收征管质量和效率、全面提升税收服务水平的重要措施和有力保障。经过多年努力，我国税收信息化基础建设工作取得长足发展，在基础硬件设施、网络条件、业务应用软件的开发和应用推广等方面都取得了很大的成绩，有力地促进了税收服务水平的提高。一是基本实现了面向纳税人的网上服务，在税务登记、税法宣传、纳税申报和举报投诉等方面为公众提供了方便；二是基本实现面向税务部门内部的服务，解决了部门内部的信息共享问题及办公的无纸化、通讯的网络化、决策的智能化；三是基本实现了面向其他部门的服务，实现了同财政、银行、国库等部门的横向联网以及信息共享。
金税工程拉开了我国税务信息化建设与应用的序幕，各期工程的开展也成为中国税务信息化应用的主线。从1982年到1993年的11年间，我国税务信息化走过一个从萌芽到起步的阶段。为了加强税收征管，规范税收秩序，国务院于1994年开始实施金税工程。金税工程初期以增值税监管为主要目标；二期时，