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外汇管理题库含答案
篇一:企业同名账户外汇划转
外汇管理政策题库
一、外汇账户（50）
（一）单选题（25）
1. 境内机构基本信息由( )办理登记。
A.所在地外汇局 B.外汇指定银行 C.省级外汇局
2.境内机构经常项目外汇帐户的开立，核准件编号统一填写为（ ）。
A.Y B.N C.F
3.捐赠帐户在5409交易中帐户性质选择为（ ）。
A.1100 B.1101 C.1202
4.经常项目结算帐户在5409交易中帐户性质选择为（ ）。
A.1100 B.1101 C.1202
5.出口收汇待核查帐户在5409交易中帐户性质选择为（ ）。
A.1100 B.1101 C.1202
6. 出口收汇待核查账户，需上（ ）核注后，方能转出。
A.电子口岸B.外汇帐户信息交互平台 C.金宏国际收支申报系统
7. 开户金融机构为境内机构开立经常项目外汇账户时,应通过( )，查询境内机构是否已在开户地外汇局进行基本信息登记。
A.电子口岸 B. .外汇帐户信息交互平台
B.C.国家外汇局网上服务平台
8. 境内机构除特殊情况外不得开立( )账户。
A.外汇捐赠帐户B. 外汇现汇C.外汇现钞
9. 外商直接投资项目资本金外汇帐户可以开立多个帐户，但每个帐
户限额不得低于( )万美元。
A.200 B.300 C.400
10. 外商直接投资项目资本金外汇帐户入账金额最高不得超过外管局核定限额的( )，且绝对值不超过3万美元。
A. 3％ B.2％ C.1％
11. 外商直接投资项目资本金外汇帐户核准开户后( )个月内不得更换银行。
A. 2 B.3 C.1
12. 外商直接投资项目资本金外汇帐户在5409交易中账户性质选择为（ ）。
A.2206 B.2207 C.2208
13. 外商直接投资项目资本金外汇帐户通过( )查询单位资本金开户核准信息。
A.外汇帐户信息交互平台 B. 直接投资外汇管理信息系统C. 国家外汇局网上服务平台
14. 外商直接投资项目资本金外汇帐户单位增资，应事先到外管局办理帐户（ ）手续，提高帐户的最高限额，才可汇入增资款。
A. 关闭B. 开立C.变更
15. 境内公司境外放款专用帐户由（ ）办理。
A.所在地外汇局 B.外汇指定银行 C.省级外汇局
16. 境内公司境外放款专用帐户通过( )查询境外放款额度登记情况，并打印查询结果，与单位的开户资料一并留存。
A..外汇帐户信息交互平台 B.国家外汇局网上服务平台 C. 直接投资外汇管理信息系统
17. 资本项下外债专用外汇帐户在5409交易中账户性质选择为（ ）。
A.2201 B.2202 C.2203
18. 资本项下外债专用外汇帐户开户的外管局监管标志为（ ）。
A.是 B.否 C.不选
19. NRA帐户.开户行向 ( ）申领NRA帐户特殊机构代码，并办理境外机构基本信息登记。
A.工商局 B.外汇指定银行 C.外汇局
20. NRA帐户开户标志选择( )。
A.非NRA帐户B. NRA帐户C.正常帐户
21. 一笔国内外汇贷款不得开立( )个或以上的账户。
A.2 B.3 C.4
22.同业外汇帐户开户外管局监管标志为（ ）。
A.是 B.否 C.不选
23. 保险经营机构在开户后( )个工作日内，应将相关信息向所在地外汇局分局报备。
A. 10 B.15 C.7
24. 保险经纪公司外汇专用账户属于（ ）外汇账户。
A.资本项目B.外债项下 C.经常项目
25. 具有法人资格的代保险理公司(包括专业和兼业代理公司)因经
营需要可以向( )申请开立经常项目外汇账户。
A.所在地外汇局 B.外汇指定银行 C.省级外汇局
（二）多选题（15）
1. 境内机构基本信息登记的审核资料为（ ）。
Ａ.营业执照或社团登记证 B.组织机构代码证
C.税务登记证 D.开户许可证
2. 境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，捐赠外汇账户的（ ）按照经常项目外汇账户管理相关规定办理。
A.开立 B.使用 C 变更 D.关闭
3. 境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，捐赠外汇账户其收入范围是:( )
A. 境外汇入的捐赠外汇资金 B. 从同名经常项目外汇账户划转资金 C. 购汇划入的用于向境外捐赠的外汇资金D.经常项目外汇收入
4. 境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，捐赠外汇账户其支出范围是；（ ）
A. 经常项目外汇支出 B按捐赠协议约定的支出. C其他捐赠支出.
D.经外汇局核准的资本项目外汇支出
5. 境内机构关闭经常项目外汇账户后，账户内资金可以转入( )
A.其它相同性质经常项目外汇账户 B. 资本项目外汇帐户
C. 其它不同性质经常项目外汇账户
D. 账户内资金结汇后转入人民币结算账户
6. 外商直接投资项目资本金外汇帐户使用5405核准件信息维护交
易进行核准件新增，在录入核准件编号时将外管局审批的资本金帐户开户核准件编号由?两位大写字母KH+六位地区号+四位年份数+6位顺序号?变为( )。
A. 大写字母N B. 六位地区号 C. 四位年份数 D. 5位顺序号
7.外商直接投资项目资本金外汇帐户支出范围为（ ）。
A. 经常项目支出 B.经常项目结汇
B. C. 经外管局核准的资本项目外汇支出
8. 外商直接投资项目外汇帐户当日通过( )做关户报告。
A.外汇账户信息交互平台 B. 国家外汇局网上服务平台
C. 直接投资外汇管理信息系统 D. 电子口岸
9. 境内公司境外放款专用帐户的收入范围：( )。
A. 从放款人资本金外汇账户、经常项目外汇账户划入的外汇资金
B. 从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金
C. 购汇用于境外放款的外汇资金
D. 从境外借款人收回的贷款本息
E. 境外借款担保人支付的担保履约金
10.境内公司境外放款专用帐户的支出范围：( )。
A.按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款
B. 将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户
C. 经常项目外汇账户或外币资金池账户
D. 将原购汇部分金额结汇
11. 外商投资企业（外方占股份的25％以上）举借的( )和( )应
对公国际业务应知笔试部分复习题
篇二:企业同名账户外汇划转
对公国际业务应知笔试部分复习题
一、判断题
1、货物贸易项收付汇使用的《登记表》的有效期原则上不超过1个月，使用时应通过外管局货物贸易监测系统签注《登记表》使用情况，签注后打印备查。 （对）
2、持有台湾居民身份证的个人，可以通过台湾参加行利用清算行或代理行渠道办理经常项目下往来大陆的个人跨境人民币汇款，包括以账户持有人为收款人（即同名汇款）或其他收款人的台湾对大陆人民币汇款的解付业务，汇款最高限额为每人每天5万元人民币。（错）
3、人民币NRA账户与境内机构人民币结算账户之间的资金划转，应在附言栏注明“NRA PAYMENT”、款项用途，以及境外机构注册国家或地区名称，境内收款银行应按照人民币跨境交易管理的有关规定办理。（对）
4、自由贸易账户类型为专用存款账户，境内机构开立人民币自由贸易账户前，必须先开立人民币基本存款账户；境外机构开立自由贸易账户前，应先开立人民币NRA基本账户。是
5、跨境人民币结算业务收费按现行外汇中间业务收费标准执行，汇款业务收入计入“511021全球快汇业务收入”科目核算。（对）
6、B类企业货物项下涉外收入资金进入待核查账户后在可收汇额度内，应扣减相关进口或出口额度后方能办理结汇或划转至经常项目账户。（对）
7、从境外汇入的人民币资本金，开立人民币资本金专用存款账户存放，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。（对）
8、RFC系统收报报文显示，收款人账号为待核查账户，收报人员即可据此判断其为货物贸易款，可直接为企业办理入账。（错）
9、企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值5万美元，每月不得超过等值10万美元。（对）
10、银行办理完毕结汇业务后，应在发票原件上批注已办理资本金结汇金额和日期，加盖银行业务章，并留存批注后的发票复印件。（对）
11、银行应认真履行资本金结汇资金用途的发票核查手续。除企业提交的加盖公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件外，银行同时需再次登陆各地国税、地税网站予以核对并留存。（对）
12、银行为境内机构首次办理资本项目外汇业务前，应根据企业在外汇管理办理基本信息登记或业务核准时取得的业务办理凭证，通过登陆资本项目系统，查询获得相关信息并确认合规后方可为该主体办理业务。（对）
13、跨境人民币直接投资在中国境内不得直接或间接用于投资有价证券和金融衍生品，以及用于委托贷款。（对）
14、企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。 （对）
15、外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、
B、C三类。（对）
16、中华人民共和国境内允许外币流通，并以外币进行计价结算。（错）
17、企业办理跨境贸易人民币结算项下业务无需办理报关单核销，同时无需进行国际收支申报。（错）
18、企业向境外的货物贸易付汇（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款），应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》；企业向境内的货物贸易付汇，应填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》。 （对）
19、企业开立的待核查账户资金可以相互划转。（错）
20、外商投资企业资本金账户不得接受现钞存入资本金。（对）
21、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，应先全部入账待核查账户，待企业确定服务贸易与货物贸易金额后，再入账经常项下账户。（对）
22、港澳地区非永久居民目前可以办理个人人民币跨境汇款业务。（对）
23、外汇账户内结售汇业务需要报送基础信息和管理信息。（对）
24、人民币NRA账户不得办理现金业务。（对）
25、我行可以为不在名录的企业直接办理服务贸易外汇收支业务。（错）
26、未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。（对）
27、2012年8月1日之后,办理名录登记的企业，自其办理第一笔贸易收付汇业务之日起的120天为辅导期。处于辅导期内企业的贸易收付汇业务比照A类企业管理。（错）
28、自由贸易账户类型为专用存款账户，境内机构开立人民币自由贸易账户前，必须先开立人民币基本存款账户；境外机构开立自由贸易账户前，应先开立人民币NRA基本账户。（对）
29、自贸试验区分账核算单元运行初期，跨行、跨区、跨境的本外币资金流入或流出信息需逐笔提前向分行资产负债管理部报送。（对）
30、货物贸易按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理外汇收支业务。（对）
31、A类企业发生退汇日期与原付汇日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊原因无法原路退汇的业务，应凭外汇管理局出具的《登记表》办理。（对）
32、待核查账户之间不得相互划转，待核查账户中的外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于对外支付。（对）
33、区外企业和经营非保税货物的区内企业，其贸易外汇收入（包括转口贸易外汇收入、货物贸易项下退款）纳入待核查账户；未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。（对）
34、货物贸易项下人民币收入不入待核查账户，可直接划入企业的人民币账户。（对）
35、C类企业可办理转口贸易项下收付汇业务。（错）
36、企业办理利润汇出，需要开立待核查账户。（错）
37、网点受理C类企业贸易付汇应凭外汇管理局出具的登记表，并在监测系统办理进行登记表核注后办理。（对）
二、单选题
1、开立人民币NRA账户结算账户时，开户申请书上的地区代码应填写：(B)
A.2900
B.注册地国家或地区名称简称和3位国家或者地区代码
C.1001
2、为境内企业办理跨境人民币业务，应首先通过RCPMIS系统进行主体资格审核，对于已在RCPMIS系统（B）信息中存在信息记录的客户，方可受理其跨境人民币结算业务。
A.贸易主体
B.激活企业
C.重点监管企业
3、以下关于捐赠外汇管理，错误的是（C）
A.境内机构捐赠项下外汇收支必须开立“捐赠外汇账户”办理。
B.对于企业、公司等境内机构，我行只能为其办理与境外非营利性机构发生的捐赠项下外汇收支，其与境外营利性机构（主要指境外公司等企业性组织）的捐赠项下外汇收支应按照资本项目有关规定进行审核。
C.我行在为境内机构办理捐赠项下外汇收入时，对于等值五万美金以下的捐赠收入，无需其提供捐赠协议。
4、货物贸易项下，对于退汇日期与原收、付款日期间隔在（ B）天（不含）以上的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
A.90企业同名账户外汇划转。
B.180
C.360
5、以下关于待核查账户说法错误的是：（D）
A.待核查账户之间不得相互划转，待核查账户中的外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于对外支付。
B.待核查账户只能以活期利率计息，待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。
C.区外企业和经营非保税货物的区内企业，其贸易外汇收入纳入待核查账户，未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。
D.代理出口业务应当由代理方收汇，并进入代理方待核查账户。代理方资金转出后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委托方收取代理方外汇划出款项时，仍需进入其待核查账户。
6、C类企业在分类监管有效期内不得办理（ A）天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；
A.90
B.180
C.360
7、企业贸易外汇收入应当先进入（ B）
A.经常项目一般结算户
B.经常项目出口收入待核查户
C.经常项目外汇专用账户
8、居民个人和居民机构办理结汇按（ ）；居民个人和居民机构办理售汇按( )，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。（A）
A.外汇资金来源；外汇资金用途
B.外汇资金用途；外汇资金来源
C.答案A、B均为错误
9、为企业办理待核查账户资金划转至其外币结算账户时，应凭企业填写的（A）办理。
A.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《外币付款凭证》
B.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《涉外收入申报单》
C.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《单位外汇交易申请书》
D.《外币付款凭证》、《单位外汇交易申请书》
为企业办理待核查账户资金结汇至其人民币账户时，应凭企业填写的（C）办理。企业同名账户外汇划转。
A.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《外币付款凭证》
B.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《涉外收入申报单》
C.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《单位外汇交易申请书》
D.《外币付款凭证》、《单位外汇交易申请书》
10、以下关于资本项目业务，错误的是（D）
A.对于核准类业务，我行应凭企业所持核准件，通过资本项目信息管理系统“核准件管理”界面查询核对业务信息，并于业务办理当日，通过资本项目信息系统对该核准件进行核注，核准件正本留存备查。
B.业务登记凭证所列示业务编号覆盖资本项目一个投资项目所涉及的账户开户、资金流入以及资金使用各环节，为确保后续业务顺利开展，我行应在首次使用业务登记凭证时应建立企业业务登记凭证台账，并留存相应登记凭证复印件。
C.境外机构境内分支、代表机构及境外个人商品房购买和出售业务可直接凭相关证明材料至我行办理，我行无需对该类业务进行资本项目信息管理系统核查工作。
D.办理资金入账时，控制表信息所载尚可流入额度大于等于入账金额；但因汇率差异等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值5万美元。
11、单个资本金账户累计结汇额（含以“备用金”用途结汇的金额）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（）%的，银行应对上述结汇（备用金除外）所对应的发票等凭证进行真实性核查，并在企业结汇申请书上加注“已核实账户内（）%资金结汇发票（不含付汇）”字样、日期及银行业务章后，方可按支付结汇制要求办理余下的资本金结汇或付汇手续。（C）
A.85
B.90
C.95
D.98
12、至货物出口（）天时，试点企业仍未将人民币货款收回境内的，应当在（）个工作日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号。（C）
A.180、5
B.180、2
C.210、5
D.210、2
13、具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的费用收支审核：原始交易合同、代垫或分摊合同、发票，代垫或分摊期限不得超过（D）个月。
A.3个月
B.6个月
C.9个月
D.12个月
14、持香港居民身份证件或者澳门合法居留证件的个人，收款帐户与汇款帐户必须为同名个人账户，可进行跨境人民币汇款。香港地区每日汇款最高额为（ ）万元人民币，澳门地区每日汇款最高额为（ ）万元人民币。（C）
A.15万元、10万元
B.5万元、5万元
C.8万元、5万元
D.5万元、8万元
15、办理名录登记的企业，自其办理第一笔贸易收付汇业务之日起的（）天为辅导期。处于辅导期内企业的贸易收付汇业务比照（）类企业管理。（C）
A、60 C B、90 C C、90 A D、60 A
16、敏感国家和地区风险程度最低的是（ C）。
A.一类敏感国家和地区
B.二类敏感国家和地区
C.三类敏感国家和地区
17、持有台湾居民身份证的个人，可以通过台湾参加行利用清算行或代理行渠道办理经常项目下往来大陆的个人跨境人民币汇款，包括以账户持有人为收款人（即同名汇款）或其他收款人的台湾对大陆人民币汇款的解付业务，汇款最高限额为每人每天（B ）人民币。
A.5万元
B.8万元
C.30万元
18、个人提取外币现钞当日累计超过（ ）美元的， 银行凭本人有效身份证件和（ ）办理。
（D）
A.5000, 提取外币现钞来源证明
B.10000，提取外币现钞来源证明
C.5000，外汇局签章的《提取外币现钞备案表》
D.10000，外汇局签章的《提取外币现钞备案表》
19、贸易试点企业将出口项下的人民币资金留存境外的，应向其境内结算银行提供留存境外的人民币资金金额、开户银行、用途和相应的出口报关单等信息，由（A）将上述信息报送人民币跨境收付信息管理系统。
A.境内结算银行
B.境外结算银行
C.企业所在地人民银行跨境办公室
D.贸易企业
20、外商投资企业借用的外债资金办理结汇时应当（ B）。
A.先经外汇局核准
B.凭外汇局规定的证明材料在银行直接办理
资本金业务考题
篇三:企业同名账户外汇划转
资本金部分
一、单选题。
1、企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起（ ）个工作日内报送原结汇银行。
A、3 B、5 C、6 D、7
答案：B
2、企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（ ）的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。
A、75% B、80% C、90% D、95%
答案：D
3、下列账户可以存入现钞的是（ ）
A、境内再投资专用账户
B、个人结算账户
C、前期费用外汇账户
D、境内资产变现账户
答案：B
4、外商投资项下，资金仅作为交易保证用途，不得（ ）。
A、原路退回
B、结汇
C、境内外支付对价
D、用于外国投资者境内合法出资
答案：B
5、外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（ ）人，并应当出示证件。监督检查、调查的人员少于（ ）人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：B
6、有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管
理机关给予警告，处违法金额（ ）以下的罚款。
A、10%
B、20%
C、30%
D、40%
答案：C
7、外国投资者设立一家外商投资企业可开立（ ）个前期费用外汇账户。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：A
8、因汇率差异、支付手续费等特殊原因导致本次流入资本金金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值（ ）万美元。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：B
9、银行应于资金划转当日在外汇局相关业务系统中备案划出信息，并于划出后的（ ）个工作日内关注划入行对划出备案信息的接收确认信息。
A、2
B、3企业同名账户外汇划转。
C、4
D、5
答案：D
10、 银行应根据外汇局相关业务系统的登记信息办理资本金账户的开立，并应于账户开立（ ）在外汇局相关业务系统中备案。
A、当天
B、2天
C、3天
D、4天
答案：A
11、银行审核利润汇出金额是否与董事会决议及（ ）中的金额一致。
A、验资报告
B、税务证明
C、审计报告
D、合同
答案：B
12、2012年12月17日外汇管理政策改革开始后，取消（ ）开户数量限制。
A、资产变现账户
B、境外放款专用账户
C、保证金账户
D、外汇资本金账户
答案：D
13、下列说法错误的是（ ）
A、前期费用账户原币划转划入账户应为被投资企业的外汇资本金账户
B、前期费用账户原币划转中的外国投资者必须市划入账户所属企业的股东
C、前期费用账户收入范围为外汇局登记金额为外国投资者从境外汇入的用于外商投资企业设立的前期费用开支资金
D、前期费用账户内资金可用于质押贷款
答案：D
14、外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为（ ）
A、外方股东登记
B、外方投资登记
C、中方股东登记
D、中方投资登记
答案：C
15、银行应于外商投资资本金划入时确认划入资金是否符合账户收入范围，符合收入范围的，划入行应于办理资金入账手续（ ）个工作日内在外汇局相关业务系统中备案接收确认信息。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：A
16、外商投资项下，境外汇入保证金专用账户每个开户主体可以开立（ ）