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采购入库-暂估处理
篇一:采购入库凭证
采购入库——暂估处理
1、当月来票不叫暂估，直接和入库单结算就是了。但如果入库单记帐后才去结算，在存货暂估处理中有记录需要暂估这样不会产生红蓝回冲单直接可在生成凭证中选择入库单（报销）生成凭证。
2、单到回冲在软件中操作流程：
当月发票未到，直接在存货核算进行记帐，然后在存货生成凭证界面里选择采购入库单（暂估）生成凭证。下月当发票到时，在采购中进行发票与入库单进行结算，结算后在存货核算中暂估成本处理中对记录进行暂估。在查询明细帐时就可以查到系统自动生成一张红字回冲单（金额为入库单原来的金额）和蓝字回冲单（金额为结算金额）。在生成凭证时可选红字回冲单，蓝字回冲单（报销）合并生凭证。要删除红蓝字回冲恢复记帐即可。
操作前先来理解一下暂估业务规则
1. 采购业务先到货，发票未到，本月处理
暂估入库单记账，生成凭证
借：存货
贷：应付账款-暂估应付款
2. 下月第一种情况：采购业务先到货，发票未到
不需处理
3. 下月第二种情况：发票到，与采购入库单完全结算
进行暂估处理，生成红字回冲单制单
借：存货 红字
贷：应付账款-暂估应付款 红字
生成蓝字回冲（报销）单制单
借：存货
贷：应付账款
4. 下月第三种情况：发票到，与采购入库单部分结算
a. 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单
生成红字 回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 b. 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、
结算金额生成已结算的蓝字回冲单。
c. 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
采购业务会计平台生成凭证操作说明
篇二:采购入库凭证
采购入库单与应付单生成凭证操作规范 jxhjj@ufida.com.cn
江西GBU 黄建军
一、“材料采购”“原材料（库存商品）”“应付账款”科目在采购业务过程中的
运用：
（一）、当月采购入库，当月采购到票，并且当月进行结算：
1）、“采购入库单”生成凭证，在“存货核算”模块中生成凭证
借：原材料
贷：材料采购
2）、采购发票审核后,在“应收应付”模块中“应付单”生成凭证
借：材料采购
应交税金-进项税
贷：应付账款
两笔凭证中材料采购抵销，材料采购科目月末余额=0采购入库凭证。
例（1）、本月入库：B物料20个，仓库采购入库单不含税单价7元/个，金额14元，当月收到采购发票，开票数量 20个，不含税单价8元/个，货款160元，税额27.2元，进行采购结算时，系统将以采购发票金额替换仓库采购入库单金额，生成“采购入库单”，财务处理结果如下：
1）、 “采购入库单”生成凭证：
借：原材料 160
贷：材料采购 160
2）、“应付单”生成凭证：
借：材料采购 160
借：应交税金--进项 27.20
贷：应付账款--应付货款 187.20
（二）、当月采购入库，当月未到发票，月末暂估处理
例（2）、本月采购A物料100个，仓库采购入库单不含税单价为5元/个，金额为500元，当月未到票，月末暂估处理，系统以仓库入库单金额产生采购入库单，财务处理结果如
下：
借：原材料（库存商品） 500
贷：应付账款—应付暂估款 500
（三）、期初暂估、当月到票、当月结算
执行“(采购)手工结算”功能，根据发票结算单自动生成一张红字、一张蓝字采购入库单
1）、根据红字采购入库单，冲销期初采购暂估
借：原材料（库存商品） （期初暂估金额红字）
贷：应付账款—应付暂估款 （期初暂估金额红字）
2）根据蓝字采购入库单，生成正式的采购入库
借：原材料（库存商品） （发票货款金额部分）
贷：材料采购 （发票货款金额部分）
以上二笔分录，系统合并处理，产生一张实时凭证（在“采购入库单”中生成凭证） 借：原材料(库存商品) （暂估金额与收票金额的差额部分）
贷：应付账款--应付暂估款红字 （期初暂估金额红字）
贷：材料采购 （发票货款金额部分）
3）、根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证）
借:材料采购 （发票货款金额部分）
借：应交增值税--进项税 （发票税款金额）
贷:应付账款--应付货款 （发票货款金额+税款金额）
例（3）、延续例（2），本月收到上月采购A物料的采购发票，发票数量100个，不含税单价为6元/个，货款金额600元，税款102元，本月根据采购发票进行采购结算，系统根据期初暂估金额500元产生一张红字采购入库单，根据发票金额产生一张金额为600元的蓝字采购入库单，系统财务处理结果如下：
1）、根据红字采购入库单生成分录：（“入库单”生成凭证）
借：原材料 -500
贷：应付账款--应付暂估款 -500
2）、根据蓝字采购入库单生成分录：（“入库单”生成凭证）
借：原材料 600
贷：材料采购 600
在系统中，分录（1）与分录（2）合并会计分录
借：原材料 100
贷：应付账款--应付暂估款 -500
贷：材料采购 600
3）、根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证）
借：材料采购 600
借：应交税金--进项 102
贷：应付账款--应付货款 702
（四）、当月收到的同一张采购发票中，既包含期初暂估入库部分、也包含当月采购入库部分，一起在当月进行采购结算，
出现这种情况时，最简单的理解就是将当月收票拆分成二部分或看成是收到二张票，它们分别代表当月采购入库、当月收票、当月结算情况和期初采购暂估、当月收票、当月结算情况，但是做完采购结算后，在系统中进行财务处理时，无需特意将其分开，系统会根据采购入库情况和采购结算情况进行综合处理，结果如下：
例（4）、延续上述例（1）—例（3），假设上面A物料和B物料系向同一个供应商采购，A物料是在以前月份采购入库的，B物料是在当月采购入库的，当月收到一张包含以上二个物料的采购发票，并在当月完成采购结算，财务处理结果如下：
1）、根据所有采购入库单（包括结算产生的红字、蓝字采购入库单和当月采购入库产生的采购入库单）合并生产会计分录（在“采购入库单”中生成）
借：原材料（库存商品）260 （A材料暂估金额与发票金额的差异100+B材料发票金额160元，A材料原暂估入库金额500元在以前月份已进入原材料或库存商品科目，故在此以差额部分补记）
贷：应付账款—应付暂估款 -500（A材料期初暂估款红字）
贷：材料采购 760（当月B材料入库160元+A材料发票金额600元）
2）、根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证）
借：材料采购 760（当月B材料入库160元+A材料发票金额600元）
借：应交税金—进项税 129.2
贷：应付账款—应付货款 889.2
二、“应付单”与“采购入库单”生成凭证操作说明：
材料采购科目月末应无余额，建议将“采购入库单”与“应付单”一一对应生成凭证，以便于核对（即做好一张入库单凭证、再做一张应付单凭证）。
操作步骤如下：
1、 点击“凭证生成”节点中的“查询”，选择窗口左侧单据类型中的“采购入库单”
或“应付单”后，在窗口右侧设置“常用条件”；
2、 在查询窗口右侧选择“自定义条件”页签，点击鼠标右键，选择“显示自定义
条件”；
3、 在自定义条件中设置自定义条件，如按“客商”条件；
4、 查询出实时凭证后，通过“全择”或“批选”功能或直接在选择框中输入号码
的方式，选中需生成凭证的实时单据，再点击“生成”；
5、 双击凭证列表中某张凭证后，修改凭证中的制单日期、辅助核算、凭证号、附
单据数等信息，再“保存”后凭证即传至总账系统中。
U8采购入库流程
篇三:采购入库凭证
U8采购入库操作流程： 1、 增加存货档案
路径：基础设置—基础档案—存货档案 A、根据存货分类，点增加键
B、存货编码与存货名称暂时一致，计量单位组选无换算单位组，
C、添加主计量单位
路径：基础设置—基础档案—存货—计量单位
选择增加的类型后，点击单位键，出现计量单位增加的页面，如下图：
2、 录入采购合同
路径：业务工作—供应链—合同—合同工作台
A、 按合同类型增加合同，
B、 完善表头，合同标的，双击存货编码，完善合同标的信息， C、 完善付款计划，
D、 保存，生效 3、 录入采购订单
路径：业务工作—供应链—采购管理—采购订货—采购订单 增加，增加合同，选出已做好的采购合同，并确定 采购订单带出采购合同上的所有信息后，保存并审核
4、 录入付款单
路径：业务工作—财务会计—应付款管理—付款处理—付款单据录入 A、 增加空白单据，直接写入合同号，带出合同信息
B、 结算方式选1；结算科目1201；录入摘要（会生成凭证摘要）
C、 下表行，确认款项类型，应付还是预付，然后保存，审核，生成凭证
5
、
采购入库（采购入库单有两个入口，从库存管理入口才为正确的）
路径：供应链—库存管理—采购入库—采购入库单
A、 增加—采购—采购订单（若采购订单退回，采购订单红字）
B、 根据采购订单的内容带入采购入库单的内容，再确认仓库（目前，原材料入库货位
号均为A位，待库存清理完成再做货位调）、货位号（A位），入库类别（无锡均为采购入库）
C、 保存、审核
6、 采购发票入帐
路径：供应链—采购发票—专用采购发票（若拿到的不是专用发票，就选择普通采购发票）
A、 增加—采购订单，参照入库单，按公司名字选择采购入库单，下方会出现采购入库
单的信息采购入库凭证。
B、
选择采购订单后，采购订单的信息会带入专用发票，修改发票号及发票日期，单据
完成，保存—复核—结算（若未出现结算，应该是单据制作有问题，结算后，在应付模块里的采购发票审核才能查询到这单）。
7、 采购入库后，需要存货记帐
路径：供应链—存货核算—记帐—正常单据记帐
A、 选择单据后记帐。 8、 采购发票审核：
路径：财务会计—应付款管理—应付处理—采购发票—采购发票审核
K3-ERP采购发票生成凭证操作规程-
篇四:采购入库凭证
K3 ERP操作规程-采购发票生成凭证
A/0版
1 目的：
挂往来账
2 适用范围：
全部发票
3 术语：
无
4 职责：
4.1 审核发票与所附入库单是否相符。
4.2 发票 “费用报销审批单”是否有采购领导签字。
4.3 购货发票冲个人往来的，需有财务领导签字。
4.4 系统里的发票金额与税额一定与报销的发票面值相符。
5 资格与培训：
相关采购员、财务部材料会计及部门领导须经过此文件培训。
6 工作流程：
6.1 使用程式：供应链→存货核算→入库核算→外购入库核算→分配→ 核算→确定→退出采购入库凭证。
6.2 使用程式：供应链→存货核算→凭证管理→生成凭证→重新设置中选定外购入库→重设→选供应商→确定→选定单据→生成凭证
6.3、说明：
①发票后附的入库单，是当期之前的，先做“外购入库暂估冲回”凭证。再做“外购入库”凭证。
②发票后附的入库单，是当期的，直接做“外购入库”凭证。
③凭证模版要选择。
④“其他应付单”，审核要求类似于“采购发票”，选中单据后，点“凭证”，即可生成凭证。
财务会计→应付款管理→其他应付单→其他应付单-维护→选未记帐→确定→选中单据→凭证
⑤打印凭证。 7 相关文件： 无
8 会议记录： 无
9 附录： 无