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库存管理制度
篇一:库存商品管理办法范本
库存商品管理制度
签发人：
为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度：
◆<一> 库存商品管理范围：
包含存放在仓库原材料、产成品、半成品、五金材料及辅助材料、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的蓝字未达帐商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的红字未达帐商品。
◆<二> 库存商品管理的要求：
1、 库存商品是公司重要的流动资产，各部门各环节都必须严格遵守商品进销存的所有业务流程和《商品验收入库和退厂制度》、《盘点制度》等相关制度，凡涉及库存流转的所有单据必须按《商品验收入库和退厂制度》的要求签名和盖章。同时必须确保单据流（信息流）和物流同步，让信息系统反映的数据真实、准确、完整，便于业务部门经营工作的顺利开展。如发现信息流和物流不同步，导致盘点差错、商品短少，与供应商帐务不符，除全额赔偿损失外，根据情况，对直接经办人和直接上级给予相应处分。
2、 凡仓库必须对所有商品（包括暂存商品）建立仓库卡片帐，仓库保管员
对商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库实物的变化情况。
3、 凡我公司作为促销送给顾客的赠品，一律按赠品流程进行管理,仓库和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任，不得随意发放赠品。盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。
4、 未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将公司商品私自借给他单位、个人或将商品借给公司内部部门或员工使用。未经最后一道环节审批，任何部门、任何人无权私自将公司有问题商品变卖处置，否则视同挪用公司资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。
5、 仓库存放的商品应力求整齐、集中、分类，设置卡片帐。入库时按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量，如有质量要求，应会同质检部门验收货物质量，对不合格的货物停止入库并向上级领导报告，等候上级指令处理，出库时按领料单的品名、规格、数量准确发放货物。
6、 仓管员必须建立仓库库存进销存明细帐，要求对所有商品入库出库的品名、型号、数量、单价及时登记明细帐，以方便查询和核对。
7、 仓库所有的货物出入库必须有单据支持，仓管员应于当日下班前根据单据登记进销存明细帐，如特殊原因，无法完成时，将未入帐的有关单句如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前登记完成
8、 盘点前，仓库和门店要认真清理各类在途单据，确保单据流和物流同步，帐帐相符，帐物相符。
◆<三> 对帐管理
1、帐物核对：
仓库保管员必须不定期抽查单品实物数量是否与信息系统仓库或进销存帐的帐面数量相符。同时仓库每月与财务库存帐核对是否相符。发现问题落实责任人，并提出整改措施。重大问题、异常问题以书面形式及时向领导汇报。
2、全面盘点：
按公司要求，仓库要每月（或每季度）进行全面商品盘点，盘点时采用见物盘物方式，盘点要求严格按公司盘点制度执行。
◆<四> 实物负责人交接管理
凡仓库或实物负责人离职、调动，人力资源部必须在离职、调动前一个星期通知公司财务部，由财务部和该部门负责人共同派人进行实物监盘，交接双方必须在盘点表上同时签字。盘点完毕，由财务部核对帐存实存数，如果有差错，由原实物负责人负责查找落实，如有损失，由其承担。未进行实物和帐务交接的实物负责人公司不予办理离职、调动手续。
◆<五> 商品差错和损失处理
仓库相关人员必须严格按相关程序和制度操作，如因工作不认真、不细致、不严格按程序和制度操作导致商品少收、错收、多发、重复发、错发等商品短少损失，一律由实物负责人承担，仓库直接上级负责人根据责任大小承担连带管理责任，并按公司奖惩制度进行处罚。如违法违章，导致公司商品受损或流失，根据情节轻重，追究经济和行政责任。
◆<六> 库存商品结构管理
凡公司库存商品均是公司流动资产，占用公司的流动资金，库存商品的结构
合理与否，适销率的高低均直接影响到公司存货及库存的周转速度，进而影响公司经营质量的好坏。在业务经营过程中，各相关部门包含销售部、、储运部及相关部门必须紧密配合，及时解决经营过程中存在的库存问题。
本制度从
开始执行，
财务部 2009年9月
库存问题商品管理制度
篇二:库存商品管理办法范本
库存问题商品管理制度
商品破损、商品串码销售、商品收货错误、偷盗、破损等原因引起商品电脑库存与实际库存不符，大量的库存问题商品不仅影响了库存的准确性，导致超市补货不及时或不准确，从而影响销售；同时还会影响供应商的结款的准确性，影响零供双方的伙伴关系。营运部门应及时查明原因并对其进行库存量校正，以使实际库存与电脑库存保持一致，为此现制定库存问题商品管理制度如下：
1. 库存问题商品查明原因对应编码如下：
2. 门店信息部每日上午10:30前按课分别打印出负库存商品明细报表，门店各课主管于上午11：00以前到信息部领取负库存明细表；
3. 门店各课主管根据负库存商品明细报表安排相关人员进行负库存商品盘点，并把实际盘点数量，损溢原因（负库存问题编码）填写在负库存明细表相应栏目上，课主管签字；
4. 超市店长/超市店总值经理检查上交的负库存商品明细表，根据库存问题商品不同原因分别进行以下处理：
1) 编码为3、5、7、8（数量长出用+表示，短少的数量用—表示）的负库存问题商品，即未产生商品损溢，课主管根据最终负库存明细表填写相应负库存校正单，交超市店长/超市店总值经理签字，并附负库存明细表，交门店信息部正确录入并签字确认，课主管核查完毕后在报表上签字确认；
2) 编码为3（串码）的负库存问题商品已造成商品损溢，其损失金额由造成串码的责任人承担，由信息部确认原因及责任人，并提供相关依据，责任人将其损失金额直接交门店财务。同时相关责任人承担过错责任，以每个商品5元进行处罚，客服部开出罚单，门店行政办据此在相关人员当月工资中扣除。课主管根据最终负库存明细表填写相应负库存校正
单，交超市店长/超市店总值经理签字，并附负库存明细表，交门店信息部正确录入并签字确认，课主管核查完毕后在报表上签字确认；
3) 编码为1、2、4、6（数量长出用+表示，短少的数量用—表示）的库存问题商品需通知财务部、防损部人员共同确认，课主管根据最终负库存明细表填写相应负库存校正单，交超市店长/超市店总值经理签字，并附负库存明细表，交门店信息部正确录入并签字确认，课主管核查完毕后在报表上签字确认；
5. 负库存商品盘点工作必须在当天下午18:00前完成，各课主管手续完备后交信息部录入电脑进行库存量校正（交单时需填写时间并双方签字确认）；
6. 严禁未经盘点直接将电脑负库存调整为0的情况，一经发现，将对超市店长/超市店总值经理、课主管以每次每个商品10元处罚；
7. 门店各课负库存商品必须于负库存产生后三天之内（含节假日）进行处理，如超过三天仍未处理的负库存商品，对相关责任人以每次每个单品10元对其进行处罚。以上错误由门店信息部提供相关依据，客服部开出罚单，门店行政办据此在相关人员当月工资中扣除；
8. 信息部未按时打印负库存商品明细表或收到完备手续未及时录入信息系统，相应责任人以每次10元对其进行处罚，门店信息部按照超市提供的单据进行调整，如录入错误或签字不完整进行调整的，每次每个单品处罚10元，以上错误由门店相关部门提供相关依据，客服部开出罚单，门店行政办据此在相关人员当月工资中扣除。
其它说明：
1、未作入库的，必须做入库，否则会影响结算。
2、赠品做了入库后，不能退货。
3、大宗商品必须从前台过机，不得以其它方式消减库存。
商品购销存管理办法 范本
篇三:库存商品管理办法范本
商品购销存管理办法
一、为了加强公司商品购销存管理 ，结合公司日常业务活动，特制定本管理办法。
二、本办法适用于公司所有经营业态，由财务部门纳入库存商品、低值易耗品科目核算的商品购销业务。
三、涉及岗位：财务、保管员、业务人员。各岗位需理顺流程，完善入库出库等业务环节，降低经营风险。
四、商品采购：
1、商品采购，由采购员填写商品规格、型号、名称、数量及配送品等，采购单一式贰联由采购员签字后，采购员留存一联、送财务一联，采购单或发票经副总级以上领导签字确认后财务拨款。
2、商品到达库房后，保管员凭采购员填写的采购单复印件或供货方送货单上的规格、型号、名称、数量等会同送货人、或采购人共同验收核对，双方在送货单上签字确认。验收时要确保商品外观清洁、包装完好；型号、数量有误或存在包装破损现象应在验收单上标明，严重损坏的拒绝签收。
3、保管员在商品验收后开具入库单，入库单上载明商品名称、型号、数量及配送品，入库单一式贰联，由保管员签字后，保管员留存一联、送财务各一联，购货发票（如有）和验收单交财务，保管员凭采购单复印件和验收单入帐。
4、财务凭入库单和验收单入帐，登记库存商品数量金额明细账。
五、商品销售：
1、销售由财务人员开具销售单，销售单一式肆联，客户、财务、保管、销售员各一联，销售单上要载明商品型号、名称、数量、客户信息、电话等。
2、客户按销售单金额到财务处交款，财务收款后签字。如为赊销，应由业务员和客户（签字客户应有合同、介绍信等证明身份的文书）在销售单共同签字确认，并交财务核实签字。
3、保管员凭财务签字后的销售单发货。发货前应仔细核对销售单上的名称、数量、规格。
六、商品调拔：
1、商品在总部与办事处之间调出和调入，由经办人员填写调拨申请单，经副总级管理人员签字后，交财务开具出库单，保管员凭出库单发货。
2、出库单一式叁联，接收方、财务、保管各一联。
3、业务用库存商品，由总经理审批同意后财务开具出库单，领用人员签字并注明用途，保管员据此发货，业务用库存商品领用单一式贰联，财务留一联，库房保管员一联。
七、库存管理
1、保管员应及时办理实物出入库，做好出入库单据的传递工作和库存帐目。
2、保管员负责组织商品的堆放整理，并及时向财务部门提供相关商品堆放整理情况说明、库存商品情况与出入库单据。
3、每月结账后账务提供进销存汇总表，由财务与保管员组织实物盘点工作，保证账实一致，并关注实物的保管完好情况，参与人员签字确认，由财务存档。
库存商品管理制度_20120529
篇四:库存商品管理办法范本
北京东方网信科技股份有限公司
库存商品管理制度
1 总则
1.1 为了加强对公司库存商品的管理和控制，保证库存商品的安全性、完
整性与准确性，提高运营效率，及时发现和纠正库存商品中的各种差
错，保证生产、测试和销售环节得到有序的进行。根据国家有关法律
法规和《企业内部控制基本规范》，结合本公司的实际情况，特制定本
制度。
1.2 本制度所称库存商品，是指公司在日常活动中持有的以备出售的产品
或商品、处在生产过程中的产品、在生产过程或在项目现场施工过程
中耗用的材料和物料，主要包括服务器、交换机、分光器、协议转换
器、网卡、光模块、硬盘、光纤尾纤、网线等。
1.3 库存商品内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
1.3.1 库存商品入库和出库申请人与审批人应分离；
1.3.2 库存商品入库和出库执行人与审核人应分离；
1.3.3 库存商品的验收入库人员与采购应分离；
2 职责分工与授权
2.1 市场部
采购，提供《项目采购申请单》，在ERP系统中录入采购订单；
2.2 技术支持部
到货后由技术支持部验收，领用出库申请；
2.3 综合管理部
提供出入库单据《采购设备入库验收单》、《下线设备入库验收单》、《物资出库申请单》，记录库存商品型号、数量，备货，在ERP系统中录入外购入库单、销售出库单；
2.4 财务部库存商品管理办法范本。
审核外购入库单、销售出库单。
3 库存商品入库流程（详见附件一）
3.1 库存商品采购
由技术支持部向综合管理部提出项目采购申请，库管查询库存后向技术支持
经理提交库存情况，交由领导和财务部门审批决定是否进行采购；在库管、主管副总、财务、总经理逐一签字确认后，交由市场部执行项目采购流程。
3.2 库存商品验收
采购到货后，交到综合管理部，由库管对货物的数量（包括设备和配件等）进行验收，并通知技术支持部相关人员对货物的质量（包括型号、配置和性能等）进行技术验收。验收合格后在相关单据上签字确认；若出现不合格现象，库管将货物退回到市场部交由采购人员进行处理。
3.3 库存商品入库
库存商品在验收合格后，采购人员、验收人员、库管三方在《采购设备入库验收单》中签字确认。由库管在库存管理软件中执行入库操作，同时在金蝶系统管理软件中根据市场部输入的采购订单办理外购入库单，其中外购入库单需要财务部进行审核。
3.4 库存商品备货
当一个项目采购的货物到齐后，库管必须及时通过邮件形式向技术支持部发起通知，并在邮件中提供到货清单，由技术支持经理批复发货时间、地点和相关要求，接到批复后由库管进行备货。
3.5 库存商品编码库存商品管理办法范本。
库存商品中由于服务器型号和配置的多样性，需要单独进行管理。根据服务器序列号的唯一性进行编码，编码规则：生产厂家缩写+序列号后六位数字，举例：SG198276、LZ202137。其它库存商品中的设备和配件全部遵循固定资产编码规则。
4 库存商品出库流程（详见附件二）
4.1 库存商品出库申请
技术支持部相关人员在接到发货通知后，需要填写《物资出库申请单》，到综合管理部申请出库。由库管查询库存，如果库房内没有需要领取的货物，则进入采购流程；如果有，则进入出库步骤。
4.2 库存商品出库
库存商品出库分为测试和销售两种状态，需由技术支持部经理在《物资出库申请单》中确认出库状态。
如果为测试出库，由库管在库存管理软件中执行设备地点变更操作，设备状态改为测试。库存商品管理办法范本。
如果为销售出库，由库管在库存管理软件中执行设备地点变更操作，设备状态改为已销售；同时在金蝶系统管理软件中办理销售出库单，并将《物资出库申请单》复印件提交到财务部，由财务部根据《物资出库申请单》对金蝶系统管理软件中的销售出库单进行审核。
4.3 测试设备下线
测试设备下线时，需要由现场人员通过邮件形式向综合管理部发出设备下线通知，并提供下线设备清单，如果有服务器必须标注编码。到货后交到综合管理部，由库管根据下线设备清单对货物进行清点验收，合格后办理入库，在库存管理软件中将设备地点变更为公司，填写《下线设备入库验收单》，单据中需要库管和技术支持部相关人员签字确认；如果出现不合格现象，退回到技术支持部进行核查。
4.4 库存商品报废
库存商品发生毁损或需要报废，使用部门要立即向综合管理部报告，由综合管理部组织有关人员对毁损或需报废设备进行技术鉴定，对毁损的设备查明原因，分清责任，属人为因素造成的，根据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚，属客观因素造成的由综合管理部办理报废审批手续，获得报废批准后通知财务部进行销账处理。
4.5 库存商品报废审批流程
4.5.1 综合管理部
由综合管理部填写报废申请单，报废申请单的内容包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等，部门经理在申请单上签字确认。
4.5.2 技术支持部
由技术支持部对申请报废库存进行检测，确认已达到报废的要求，并在报废申请单的相应项目中填写报废意见。
4.5.3 财务部
由财务部对报废申请单进行审核，计算报废成本，确定报废的合理性，并将计算的报废成本填写在报废申请单的相应项目中。
4.5.4 总经理
总经理在报废申请单上签字确认。
以上审批流程全部完成后，由库管执行报废处理，并制作凭证，在综合管理部和财务部存档。
5 库存商品其它流程
5.1 现场采购
某些外地项目为了缩短工期，需要在现场采购设备，现场人员应按照相应的采购流程进行采购，到货后进行现场验收，合格后应用于项目上。回到公司后需要补办入库和出库流程，并向综合管理部提供验收记录和采购设备清单，由库管办理入库和出库操作。
5.2 厂家直接发货
某些项目由于距离或者设备数量巨大的原因，采购后直接由厂家发货到现场，此时需要现场人员对货物进行验收，合格后通知综合管理部并提供到货清单，由库管办理入库和出库操作。
5.3 借贷
向厂家借贷的设备与正常采购入库流程相同，到货后在财务部暂时不办理入库，出库状态只可作为测试出库，若作为销售出库，需要将借贷转为采购状态，库管重新办理入库和出库流程，并由财务进行审核。
6 库存商品盘点
6.1 目的
明确盘点的时间、内容和记录，检查账物、台账与财务记录的一致性，对库存物品进行检查维护（修）。
6.2 适用范围
应用于项目上的各种设备和配件。
6.3 盘点时间、方式和人员
6.3.1 盘点时间：每月抽查，季度盘点
6.3.2 盘点方式：实物盘点法
6.3.3 盘点人员：库管员、财务部
6.4 盘点准备
库存商品管理员根据盘点计划准备盘点表，并预先编号。在盘点前，综合管理部召开盘点准备会议，向技术支持部和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排和动员，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
6.5 进行盘点
在实地盘点时，应由库管、会计共同进行盘点。盘点以静态盘点为准则，盘点开始后禁止一切库存商品的进出和移动。
6.6 盘点结果差异及存档
盘点结果和差异应由库管、会计签字确认。库存商品盘点以及盘点差异表分别由综合管理部和财务部归档保存。
6.7 盘盈和盘亏
库存商品出现盘盈或者盘亏，应由库管员和财务部查明原因，出现盘盈的要及时登记库存商品管理档案，并由财务部门调整账目；出现盘亏的要分清责任，由综合部据情节轻重对有关责任人进行处罚。库管员依照盘亏审批流程
报审，获得批准后通知财务进行相应的调账处理。
7 监督和检查
禁止员工随意进出库房，楼道内的服务器不得擅自打开，在未经批准的情况下不得私自将库存商品带出公司。库管员应适时对库存商品进行检查，保证各项库存商品的完整性、安全性与稳定性。
本制度由综合管理部制定，自发布之日起实施，由综合管理部负责解释，并监督执行。
附件一《库存商品入库流程图》
附件二《库存商品出库流程图》
附件三《采购设备入库验收单》
附件四《下线设备入库验收单》
附件五《物资出库申请单》
2012年05月29日