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支票 Microsoft Word 文档
篇一:建设银行支票兑现金
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10. 日期大写 收款方名称，不写也行，让他们自己填 金额大写 金额小写，金额要封上 支票用途 盖财务大章 盖财务小章 支票根上，日期小写，收款方名称，金额小写，用途填上 领取人签字或盖章 另外有的公司需要老总签字。
数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
中文大写金额数字到 元 为止的，在 元 之后，应写 整 或 正 字，在 角 之后可以不写 整 或 正 字。大写金额数字有 分 的，分 后面不写 整 或 正 字。
票据的出票日期必须使用中文大写，使用小写填写的，银行不予受理。
例如：1月1日，就是：零壹月零壹日，11月11日，就是：壹拾壹月壹拾壹日。如果是10号20号的要写零壹拾或零贰拾
支票兑换现金
转帐支票填写：转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票事项内容没有具体规定，可填写如 货款、代理费 等。
农业银行转账支票填写样本 农业银行支票填写样本
中国银行转账支票填写样本 中国银行支票填写样本
招商银行转账支票填写样本 招商银行支票填写样本
参考资料：转账支票
现金支票填写：现金支票收款人可写个人姓名。现金支票有一定限制，一般填写 备用金 、差旅费、工资、劳务费 等。现金支票一律记名，不转让。
工商银行现金支票填写样本 工商银行支票填写样本
建设银行现金支票填写样本 建设银行支票填写样本
农业银行现金支票填写样本 农业银行支票填写样本
参考资料：现金支票，转账支票，现金支票 转账支票的填写规范
另外注意：无论是转账支票，还是现金支票，过付款期的支票，银行不予受理。
银行会计实训题
篇二:建设银行支票兑现金
1. 目的：练习支票业务的核算
资料：2009年甲工商银行发生下列支票业务：
（1）收到开户单位汽车厂送交的支票和两联进账单，金额80 000元，该支票的签发人在同城他行开户，当日退票时间过后未被退票，银行办理转账。
（2）开户单位制药厂签发转账支票，支付在同一银行的开户单位塑料厂货款70 000元，经审核无误后办理转账。
（3）开户单位服装厂签发现金支票，支取现金90 000元，以备发工资，经审核无误付给现金。
（4）将开户单位红星乳品厂送交支票提出交换，金额50 000元，提入行审核后通知退票，不能付款。因当天不能退票，作挂账处理。
（5）提入支票一张，金额45 000元，系本行开户单位蓝天贸易公司支付货款，审查后支付票款。
（6）提入支票一张，金额79 000元，系本行开户单位油漆厂支付材料款，因油漆厂账户资金不足，提出退票，当天未能退回，作挂账处理。
（7）将开户单位新兴百货送交支票提出交换，金额120 000元，退票时间已过未被退票，作收款处理。
要求：根据上述经济业务编制甲工商银行的会计分录。
（1）借：其他应付款 8000
贷：吸收存款—活期存款—汽车厂户 8000
（2）借：吸收存款—活期存款—制药厂户 7000
贷：吸收存款—活期存款—塑料厂户 7000
（3）借：吸收存款—活期存款—服装厂户 9000
贷：库存现金 9000
（4）借：其他应付款 50000
贷：清算资金往来 50000
（5）借：吸收存款—活期存款—蓝天贸易公司户 45000
贷：清算资金往来 45000
（6）借：其他应收款 79000
贷：清算资金往来 79000
（7）借：其他应付款 120000
贷：吸收存款—活期存款—新兴百货户 120000
2. 目的：练习银行汇票业务的核算
资料：2009年甲工商银行发生下列银行汇票业务：
（1）客户李清提交银行汇票申请及现金40 000元，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理，办理转账。
（2）开户单位新兴百货持异地中国工商银行签发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续，原汇票金额18 000元，实际结算金额17 500元，经审查无误后，办理转账。
（3）开户单位汽车厂提交银行汇票申请书，金额90 000元，该厂要去外地购买设备，经银行审查无误予以办理，办理转账。
（4）接到异地中国农业银行寄来的汇票解讫通知及邮划借方报单，结算金额4 500元，原汇票金额5 000元，原汇票申请人为红星乳品厂。银行审核无误办理转账。
（5）李明持异地中国农业银行签发的银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，并提供
个人身份证明，经审核无误后，付给现金5 000元。
（6）接到异地中国建设银行寄来的邮划借方报单及汇票解讫通知，金额13 000元，原汇票金额13 000元，银行汇票申请人为开户单位服装厂，经审核无误后，予以转账。
（7）李鸿持银行汇票申请书第一联及个人身份证来行领取银行汇票的多余金额8 000元，经审核无误后，付给现金。
（8）接到异地中国工商银行寄来的邮划借方报单及解讫通知，金额150 000元，原汇票申请人是开户单位通信公司，经审核无误后，予以转账。
（9）开户单位制药厂申请的银行汇票因故未用，申请退回，金额10 000元，作转账处理。
（10）开户单位油漆厂持异地中国银行签发的银行汇票要求兑付，金额65 000元，经审查无误后，作转账处理。
要求：根据上述每笔经济业务编制相关银行会计分录。
（1）借：库存现金 40000
贷：汇出汇款 40000
（2）甲工商银行
借：清算资金往来 17500
贷：吸收存款—活期存款—新兴百货户 17500 异地中国工商银行：
借：汇出汇款 18000
贷：清算资金往来 17500 吸收存款500
（3）借：吸收存款—活期存款—汽车厂户 90000
贷：汇出汇款 90000建设银行支票兑现金。
（4）甲工商银行
借：汇出汇款 5000
贷：清算资金往来 4500
吸收存款—活期存款—红星乳品厂户 500
异地中国农业银行
借：存放中央银行款项 4500
贷：吸收存款 4500
异地中国工商银行
借：清算资金往来 4500
贷：存放中央银行款项 4500
（5）异地中国农业银行
借：存放中央银行款项5000
贷：应解汇款 5000
甲工商银行
借：应解汇款5000
贷：库存现金 5000
（6）甲工商银行
借：汇出汇款 13000
贷：清算资金往来 13000
异地中国建行
借：存放中央银行款项13000
贷：吸收存款 13000
异地中国工商银行
借：清算资金往来 13000
贷：存放中央银行款项 13000
（7）借：应解汇款8000
贷：库存现金 8000
（8）甲工商银行
借：汇出汇款 150000
贷：清算资金往来 150000
异地中国工商银行
借：清算资金往来 150000
贷：吸收存款 150000
（9）借：汇出汇款 10000
贷： 吸收存款—活期存款—制药厂户 10000
（10）甲工商银行
借：清算资金往来 65000
贷：吸收存款—活期存款—油漆厂户65000
异地中国银行
借：汇出汇款 65000
贷：清算资金往来 65000
3. 目的：练习商业汇票业务的核算
资料：2009年甲工商银行发生下列商业汇票业务：
（1）开户单位服装厂提交到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额76 000元，委托银行向在同城中国建设银行开户的纺织厂收取汇票款，经审核无误后办理转账。
（2）开户单位汽车厂申请办理银行承兑汇票，汇票金额500 000元，经信贷部门审查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按万分之五收取承兑手续费。
（3）根据承兑协议，向承兑申请人制药厂收取到期的银行承兑汇票款30 000元，办理转账。
（4）收到异地中国工商银行寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额95 000元，经审核无误于当日将款项划出，经审查无误办理划款手续。
（5）异地中国建设银行寄来的商业承兑汇票及委托收款凭证本日到期，金额4 000元，承兑人为开户单位服装厂，经审核无误办理划款手续。
（6）根据承兑协议，向承兑申请人新兴百货收取到期的银行承兑汇票款，金额800 000元。由于该单位账户资金不足，只能支付700 000元，其余转逾期贷款账户。
（7）收到异地中国农业银行划回的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额6 300元，收款人为开户单位服装厂，经审核无误办理转账。
（8）收到异地中国工商银行划回的邮划贷方报单及商业承兑汇票，金额6 600元，此款系开户单位油漆厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收账。
（9）收到异地中国银行的委托收款凭证及商业承兑汇票，金额800 000元，系开户单位塑料厂应支付的货款，但塑料厂拒付，作退回凭证处理。
（10）开户单位通信公司持未有到期商业承兑汇票250 000元，申请办理贴现，经审查同意办理，收取贴现利息1 500元。
要求：根据上述经济业务编制相关银行会计分录。
（1）甲工商银行提出票据交换
中国建设银行
借：吸收存款—活期存款—纺织厂户 76000
贷：清算资金往来 76000
甲工商银行
借：其他应付款 76000
贷：吸收存款—活期存款—服装厂户 76000
（2）借：吸收存款—活期存款—汽车厂户 250
贷：手续费收入 250
收入：银行承兑汇票 500000
（3）借：吸收存款—活期存款—制药厂户 30000
贷：应解汇款 30000
（4）甲工商银行
借：应解汇款95000
贷：清算资金往来 95000
付出：银行承兑汇票95000
异地中国工商银行
借：清算资金往来 95000
贷：吸收存款 95000
（5）甲工商银行
借：吸收存款 —活期存款—服装厂户4000
贷：存放中央银行款项 4000
同城中国建设银行
借：存放中央银行款项 4000
贷：清算资金往来 4000
异地中国建设银行
借：清算资金往来 4000
贷：吸收存款 4000
（6）借：吸收存款 —活期存款—新兴百货户 700000
贷款——新兴百货户 100000
贷：应解汇款 800000
（7）异地中国农业银行
借：应解汇款 6300
贷：存放中央银行款项 6300
异地中国工商银行
借：存放中央银行款项 6300
贷：清算资金往来 6300
甲工商银行
借：清算资金往来 6300
贷：吸收存款 —活期存款—服装厂户6300
（8）异地中国工商银行
借：吸收存款 6600
贷：清算资金往来 6600
甲工商银行
借：清算资金往来 6600
贷：吸收存款 —活期存款—油漆厂户 6600
（9）退回收到的委托收款凭证和商业承兑汇票
（10）借：贴现资产——贴现——面值 250000
贷：贴现资产——贴现——利息调整 1500
吸收存款 —活期存款—通信公司户 248500
4. 目的：练习汇兑业务的核算
资料：2009年甲工商银行发生下列汇兑业务：
（1）开户单位汽车厂提交信汇凭证一份，金额550 000元，汇往异地某工商银行的开户单位清理旧款，经银行审核无误后，通过大额实时支付系统处理转账。
（2）李明提交电汇凭证及现金10 000元，汇给异地中国工商银行李刚归还欠款，银行审核无误办理转账。
（3）收到异地中国建设银行寄来邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给开户单位服装厂货款9 000元，审核无误后予以收账。
（4）收到异地中国工商银行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给李鸿现金5 000元，银行审核无误后办理收账。
（5）黄江持通知及个人身份证来行领取其信汇款20 000元，银行审核无误后付现。
（6）将李刚的信汇款3 000元通过中国工商银行大连分行退回原汇出行中国建设银行大连分行。
（7）收到异地中国银行通过异地中国工商银行划回的退汇款7 000元， 原汇款人张翔。
（8）张翔持退汇通知书及个人身份证来行领取划回的退汇款7 000元，经审核无误付给现金。
（9）开户单位乳品厂提交电汇凭证一份，汇货款18 000元给在中国农业银行北京分行开户的收款人，通过同城农业银行转汇。
（10）收到通过大额实时支付系统转划来的电汇款项800 000元，为开户单位汽车厂收取款项。
要求：根据上述经济业务编制相关银行的会计分录。
（1）甲工商银行
借：吸收存款 —活期存款—汽车厂户550000
贷：清算资金往来 550000
异地工商银行
借：清算资金往来 550000
贷：吸收存款 550000
（2）甲工商银行
借：库存现金10000
贷：应解汇款 10000
借：应解汇款 10000
贷：清算资金往来 10000
异地工商银行
借：清算资金往来 550000
贷：应解汇款 550000
借：应解汇款 10000
贷：库存现金 10000
（3）甲工商银行
借：清算资金往来 9000
贷：吸收存款 —活期存款—汽车厂户 9000
金融企业会计答案
篇三:建设银行支票兑现金
支付结算业务的核算
一、填空题
1．支付结算，即是结算的收、付款双方，利用票据等信用支付工具和手段，
以银行为 ，通过结算银行的业务活动，来完成的 行为。
2．支付结算的三条基本原
则： 、 、 。
3．票据载明债务人要按指定期限向债权人 的信用证券。
4．商业汇票分为： 和 。
5．支票的付款人为支票上记载的 。
6．支票分为： 、 和 三种。
7．银行办理汇兑结算时，要求客户在汇兑凭证上填写的委托日期必须
是 。
8．汇兑退汇分为 和 两种情况。
9．托收承付的承付方式分为 和 付款。
10．银行卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以 和 ，且具有 功能的特制载体卡
片。
11．银行卡一般具有 、 和 三大功能。
12．银行卡按载体材料，可分为 和 ；
按信誉等级分，可分为 和 ；按清偿方式可分为 和 。
二、单选题
1．银行是支付结算的（ ）。
A．收付主体 B．中介机构 C．发起者 D．垫款人
2．办理结算，要求结算单位（ ）。
A．必须开户账户 B．向银行交存现金 C．开立账户或交存现金
3．银行汇票的付款人为（ ）。
A．出票人 B．付款银行 C．申请人 D．承兑人
4．银行汇票的提示付款期限自（ ）算起，提示付款期为 （ ）。
A．提示日 B．出票日 C．10天 D．1个月
5．签发“现金银行汇票要求（ ）。
A．收款人为个人 B．申请人为个人
C．收款人和申请人有一人为个人 D．收款人和申请人均为个人。
6．某汇票的出票日为1月10日，其提示付款期的到期日为（ ）；某汇票的出票日为1月31日，其提示付款期的到期日为（ ）。
A．2月10日 B．2月11日 C．2月28日 D．3月1日
7．票据权利时效的时间为自出票日起（ ）。
A．一年 B．二年 C．半年 D．一个月
8．出票银行签发银行汇票时，应用（ ）科目核算。
A．应解汇款 B．存入保证金 C．定期存款 D．短期贷款
9．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ ）。
A．一个月 B．二个月 C．六个月 D．一年
10．某客户签发金额为10 000元的转账支票空头，银行应处以（ ）的罚款。
A．100元 B．200元 C．500元 D．1 000元。
11．支票的提示付款期为（ ）。
A．7天 B．10天 C．一个月 D．二个月
三、多选题
1．票据的基本关系人包括（ ）。
A．出票人 B．付款人 C．收款人 D．背书人
2．（ ）的债务，可以依法由保证人承担保证责任。
A．银行汇票 B．商业汇票 C．银行本票 D．支票
3．票据持有人，在（ ）时，可行使追索权。
A．到期被拒绝付款 B．到期前被拒绝承兑
C．承兑人或付款人破产 D．承兑人或付款人终止业务活动
4．下列票据，可以挂失支付的有（ ）。
A．商业承兑汇票 B．填写代理付款人的银行汇票 C．支票 D．本票建设银行支票兑现金。
5．支票的持票人可以（ ）。
A．委托开户行收款 B．直接向付款人提示付款
C．在票据交换范围内背书转让 D．申请贴现
四、业务题
（一）目的：练习主要结算方式的基本核算手续
（二）资料：工商银行广州市天河支行本月发生如下业务：
1．5日收开户单位A 企业提交的银行汇票申请书，为其签开100 000元的银行汇票，A 企业持票赴深圳采购。
2．8日接开户单位B企业提交的一式三联的进账单和由工商银行上海浦东分行出票的二、三联银行汇票，金额20 000元，经审查为B企业全额解付该汇票。
3．10日，接工商银行深圳分行发来的汇划信息，得知5日为A 企业签开100 000元的银行汇票，实际结算金额80 000元，经核对为A 企业结清该汇票。
4．12日，开户单位A 企业提交由开户单位B企业为其签开的转账支票一张，金额30 000元，为两单位办理转账手续。
5．13日，开户单位A 企业签开的转账支票一张，金额40 000元，付给在建设银行广州天河支行开户单位广州市供电局付电费。
6．15日，开户单位A 企业提交一张由建设银行广州天河支行开户单位甲企业为其签开的转账支票，金额50 000元。本行将转账支票交换给建设银行广州天河支行如数收款。
7． 18日，收到工商银行杭州分行的汇划信息，为开户单位B企业收进货款60 000元。
（三）要求：试编制上述业务的会计分录。
支付结算业务的核算
一、填空题
1、中介 货币资金收付和清算
2、恪守信用 谁的钱进谁的帐、由谁支配 银行不垫款
3、无条件支付一定金额款项
4、银行承兑汇票 商业承兑汇票
5、出票人开户银行
6、现金 转账 普通
7、当日
8、汇款人要求退汇 汇入行主动退汇
9、验货付款 验单付款
10、存取现金 转账结算 消费信用
11、消费信用 转账结算 存取现金
二：单选题
1、B
2、C
3、B
4、B D
5、D
6、A C
7、B
8、B
9、B
10、D
11、B
三．多选题
1、ABC
2、ABC
3、ACD
4、ABCD
5、ABC
四：业务题：
1. 借：吸收存款——单位活期存款-A企业 100000 贷：存入保证金—— 银行汇票 100000
2. 借：存放同业——总行 200000
贷：吸收存款——单位活期存款-B企业 200000
3. 借：存入保证金—— 银行汇票 100000 贷：存放同业——分行 80000
吸收存款——单位活期存款-A企业 20000
4. 借：吸收存款——单位活期存款-B企业 30000建设银行支票兑现金。
贷：吸收存款——单位活期存款-A企业 30000
5. 借：吸收存款——单位活期存款-A企业 40000 贷：存放中央银行款项 40000
6. 借：存放中央银行款项 50000
贷：其他应付款——待结算户 50000 借：待处理结算款项 50000
贷：吸收存款——单位活期存款-A企业 50000
7. 借：存放中央银行款项 60000
贷：吸收存款——单位活期存款-B企业 60000
建设银行个人实习总结
篇四:建设银行支票兑现金
建设银行个人实习总结
有幸在中国建设银行（江岸球场支行）进行了两个月的实习，学到不少实用的财务知识和技能。这次实习所涉及的内容主要是个人银行业务，对会计业务（对公业务）、银行卡业务也有一般了解。
由于银行规定没有柜员号（实体柜员权限）的人员一律不准担任单人上岗，于是初来乍到的我除了协助会计主管整理每日会计凭证，就是从《建设银行柜面业务操作指南》一书中获取了不少重要的初步信息。但理论和实践是有一定差距的，通过后来的实际操作让我对书本的内容更加融会贯通，下面谈谈在这期间我对银行工作有限的认识。
个人银行
首先要提一点，建行实行的是综合柜员制，是指按照规定的业务处理权限和操作流程，由单一或多个员工的组合，通过临柜窗口为客户综合办理本外币对公会计、出纳、储蓄、信用卡等各种金融业务，并独自承担相应责任的一种劳动组合方式。
每天清晨，营业前所有当班柜员根据主管规定提前5分钟到岗做一些准备工作比如加盖存取款凭条现金讫章等等。款箱到达后，一天的工作就可以开始了。柜员要进入dcc柜面操作系统，必须先通过银行指纹对其柜员身份进行认证签到。指纹仪通过数据接口连接到网点的业务终端，安全可靠。
个人银行业务包括储蓄业务、龙卡业务、速汇通、代收代付、中间业务、个人柜台签约（网上银行）等。这些均由柜员通过在本终端dcc系统中输入相应交易代码和一系列操作才能完成。本外币一本通是将客户的本、外币活期（含现钞、现汇）储蓄存款使用同一帐号、同一存折，按业务发生的先后顺序进行记载。可涵盖目前普通本、外币活期储蓄存款的一切业务种类，分活、定期两种。
活期储蓄开户和存取款的程序是这样的：
在开户时，需填写内容有存款日期、户名、存款金额的活期储蓄存款凭条，并将凭条、现金和个人身份证明交银行经办人员。银行经办人员审核后，发给客户存折；若要求凭密码或印鉴支取，要在银行网点的密码器上自行按规定格式输入密码。 活期存折支持零金额开户（但存款不能保持0余额），办卡则至少保持10元。大额款项的支取（一般是大于或等于5万元，存款标准则为10万）要登记报备，涉及到支票的该笔款项的支票也要由会计主管签字后方可支取。
定期储蓄是指在存款时约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。
零存整取有专门的储蓄存折，是按约定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一种储蓄。开户手续与活期相同，每月要按开户时的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。计息按实存金额和实际存期计算。
网上银行不单独设置帐务体系，其帐务处理由dcc系统完成，其资金清算纳入柜台业务清算系统自动处理。签约客户通过网上银行进行交易，其在dcc所产生的电子信息记录为交易的有效凭据，各会计核算部门凭交易明细记录或交易清单作为记帐凭证。
每笔业务须由柜员及客户双方确认凭证单据并各自签字盖章。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水清单”，检查今日的帐务的借贷方是否