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商业企业管理

教学参考 时间:2022-02-21

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篇一:商业企业管理

商贸公司管理制度范本

  下面是由为大家整理的商贸公司管理制度范本,欢迎大家阅读参考!

  商贸公司管理制度范本

  为了创造一支高效率的公司,建立高素质、高水平的服务于每一位公司员工制定了以下严格的管理规章制度

  一、员工本着互尊互爱、齐心协力、吃苦耐劳、诚实本分的精神。尊重上级,有何正确的建议或想法书写文字报告交于上级部门,公司将做出合理的回复!

  二、员工必须严格服从公司分配的各项任务、不得损毁公司形象、透露公司机密;

  三、上班不得迟到、早退、矿工;上岗时不得嬉笑打闹、赌博喝酒、无精打采、睡觉而影响本公司形象;

  四、上门配送服务时必须持有工作证、佩戴工号牌、仪表注重,衣帽整洁。

  五、待客必须有礼貌,有敬语;说话诚实,认真积极的用心服务于每位顾客,认真执行公司各项规定,保证顾客满意,任何场合下都必须讲普通话。

  六、工作时接听私人电话不得超过1分钟,卫生实行区域包干制,必须做到整洁清爽。

  七、认真听取每位客户的建议和投诉、损坏公司,客户财物者照价赔偿,偷盗公司或者客户财物者交于公安部门处理。

  八、员工服务态度:

  1、热情接待每位客户(您好!我是鼎翔贸易有限公司XXX,欢迎光临!请~!),(您好!我是鼎翔贸易有限公司XXX,很高兴为您服务.)。作事积极、主动、热诚、微笑的服务。

  2、充分了解各类产品的相关知识,向客户合理的介绍;(工作中---不好意思!请稍等!对不起!走路轻、说话轻)。

  3、工作后---对本次服务是否满意?麻烦您对我们的服务多提宝贵意见!跟单!请慢走欢迎下次光临!

  九、任何人从公司拿走货物或现金都必须写好收条收据,以做凭证。

  十、工作时间: 作息时间按照《鼎翔贸易有限公司考勤制度执行》。

  十一、公司员工外出服务,必须预先准备好所有工具文件以及相关产品,按时出发,如果是第二天的工作必须头一天下午要把准备工作做好,预约客户严禁迟到。

  十二、当天的工作必须当天完成,完不成者自己加班自己解决。

  十三、员工出门【交通工具】必须遵守交通规则,员工违反交通规则出现交通事故由员工自己解决,所造成的损失按照实际情况处理和赔偿。

  十四、公司员工不得丢失或损坏公司公共财物,造成损失者由肇事者自己赔偿。

  十五、公司员工离职必须要提前一个月以书面方式提出申请,公司同意后,由公司安排离职员工离职时间。

  十六、公司所有员工必须严格执行本制度(包括实习生)。

   贸易公司财务管理规章制度

  一、为了保障公司资产的安全、增值,保护投资者的合法权益,规范公司企业财务行为,有利于企业的发展,加强财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》,结合本公司的实际情况,制定本制度。

  二、企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。

  三、企业应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。

  四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行资产清查。

  财务管理的结构体系和职责权限

  五、本公司财会人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务,必须时可直接向上级财务主管部门反映。

  六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督;定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。

  资金管理

  七、本制度所称资金管理包括:

  资本金筹集、劳动资金筹集;

  现金及现金等价物管理;

  结算资金(应收款项)管理;

商业企业管理。

  八、资金、管理应遵循的原则;

  1.取之合法,使用合规;

  2.开源节流,讲求效益;

  3.内部牵制,防范风险;

  4.管理有序,责任到人;

  九、资金筹集:

  1.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金,包括:吸收现金、非现金投资,长期、短期借款,发行股票、债券等;

商业企业管理。

  2.资本金的增加、变动,应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认,不得弄虚作假;

  3.借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要,有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。

  十、现金及现金等价物管理

  1.内部牵制

  (1)货币资金实行帐款分管,印鉴分管;

  (2)出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务,不填制票及兼管理往来帐,不核对银行对帐单和银行日记帐;

  (3)出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。

  2.财经纪律

  (1)现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》,不得坐支现金;

  (2)银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》,严禁设立帐外帐或公款私存,一经发现,严肃追查并追究责任;

  (3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务,不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存;

  (4)外汇的收入,使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。

  3.现金等价物

  短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规,并按企业内部职责、权限、程序批准后办理,严禁私自炒作。

  十一、结算资金管理:

  1.应收款项管理应遵循以下原则:

  (1)入帐有据,处理合规;

  (2)跟踪管理,掌握动态;

  (3)清理及时,回款迅速;

  (4)节约资金,力戒损失;

  (5)职责明确,失误必究。

  2.债权的成立应符合以下条件:

  (1)各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款;

  (2)应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件;

  (3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准,附件和手续齐全。

  3.跟踪管理和清理回款

  实行“源头负责制”,谁经办的业务,发生的款项,谁负责到底,并纳入业绩考核。

  4.债务重组事项应按程序,经批准,并预测分析可有发生的重组损益。

  投资管理

  十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资;兼并、收购、租凭其它企业的股权;购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券(包括公债、国库券、企业债券等)均构成公司的长期投资。

  十三、对外投资的计价方法,应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价,即按成本法计价。企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告,分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券,其溢价或折价差额,应采用直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让,应严格审批手续,正确计算损益。中期或年度终了,应对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌,或被投资单位经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于帐面价值,并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复,应按此差额计提长期投资跌价准备。

  十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权益法进行核算,企业对外投资股权在20%以下(不含20%)的采用成本法,股权在20%—50%的采用权益法、股权在50%以上(不含50%)的,应编制合并会计报表。

  十五、本公司对外投资实行风险抵押制。项目负责人应按照投资额或承包方式,依一定比例向本公司交纳风险抵押金。项目投资按期收回或完成利润上缴计划的,逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息,到期未收回投资或未完成利润上交计划的,由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。

  十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理,财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目,都要建立项目投资档案,按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本(包括应计利息和有关费用)和投资回报(实现上交利润)对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。

  财产物资管理

  十七、企业应建立、健全财产物资管理制度,对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定,规范操作。商业企业管理。

  十八、财产物资管理应遵循的原则:

  1.全员管理:物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务;

  2.全过程监控:从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控;

  3.综合管理与分级归口管理相结合;

  4.遵守内部牵制制度,涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则,不同同一人单独完成。

  5.实行资金管理、物资管理,业务工作相结合,管物的部门和人员,必须对相应的采购成本、资金占用等负责。

  十九、物资增加:

  1.企业应建立物资询价制度,掌握市场价格信息,货比三家,主要生产物资应有定点供应单位;

  2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物资应按规定计价;

  3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收;

  4.固定资产的购置,应符合企业投资业务管理的要求;

  5.禁止使用部门自行采购物资,必要时先经批准并办理入库手续。

  二十、物资减少:

  1.不论什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续,严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存;

  2.存货减少应按企业会计政策进行计价;

  3.处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理;

  4.商品、产品销售应加强合同管理,落实货款回笼的保障程序,对赊销业务应慎重,并需了解客户资信程度和信誉;

  5.盘亏、报损物资应按规定权限经批准,并分别情况由保险公司责任人赔偿后按净损处理;

  6.生产耗用物资应按企业计划生产管理、费用指标管理规定,使用凭证、办理手续,产品报废补料应有质检部门确认;

  7.贵重物资出库应按规定的权限实行双签。

  二十一、物资保管和盘存

  1.仓库存保管人员对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责;

  2.有关业务人员对经营的分销网点、代销点、展品、陈列品安全完好负责;

  3.各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制,每月自行盘点,年度中期组织抽查,年末全面清查,并在部门自查的基础上进行复查,符合率低于规定指标的应扩大抽面;

  4.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时,应先办妥交接手续,按规定退还使用或借用的物资。

  二十二、其他事项:

  1.年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失;

  2.按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。

  成本管理

  二十三、企业加强成本管理应遵循以下原则:

  1.经济效益原则:这是企业经营管理的核心,也是成本管理的目标;

  2.全面管理原则:广义概念上的成本管理,强调全面性即全过程管理,全方位管理,一是从投资成立、产品选取型开发到产品投产,进入市场以及资金筹集、使用,应考虑成本,包括:投资成本、融资成本、工程成本、产品成本、科研成本;二是从大项目的事前预测、决策,实施中的监控到事后的分析考核,环环紧扣;三是企业从领导到全体员工、各部门的工作,均应纳入成本管理“链”;

  3.责任制原则:责权利相结合以责为中心,赋以相应的权限,完善内部授权制度,责任明确、奖罚分明;

  4.科学管理原则:科学的分析、预测,有效的防护性控制和过程控制,避免盲目性单纯的事后算帐;

  5.归口管理与分级管理相结合,财务部门是归口总管单位,各项指标应按业务性质、逐级下达落实到各部门、车间、班组直至个人。

  二十四、企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度:

  合规、切实、可行的《成本计算规程》;

  原材料、物资供应的质量与价格保障;

  工程质量监理、产品质量管理保障;

  筹资融资成本预测与监控体系;

  投资成本及效益预测、决策与监控体系;

  销售网络管理制度;

  新产品研制、开发管理与成本控制;

  各项消耗指标及行政费用管理制度;

  分析考核奖惩制度。

  成本管理中涉及按侧外原则处理事项的范围、权限与责任。

  二十五、建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析、“会诊”制度,及时发现问题,迅速予以纠正。

  二十六、以部门、个人对所分管的指标、业务纳入考核、奖惩范围。

  计划和预算

  二十七、为确保企业年度经营发展目标的实现,做到心中有数,应编制年度分季财务计划,通过组织实施、过程控制、分析、考核,确保预定经济效益目标利润实现。

  二十八、编制的依据:

  1.根据本公司年度“战略决策指导委员会”的专家决策会议制订的发展方向,投资规划、经营目标、效益指标,在财务计划中体同和落实;

  2.根据市场调查、反馈信息,才计划及时进行检查修订、调整;

  3.根据上一年度计划执行情况的分析判断,发现管理中存在的问题,在本年计划中防止和纠正。

  二十九、编制的原则:

  1.真实、积极、可靠、适当留有余地,保障国有资产及资本增值;

  2.计划的严肃性与灵活性相结合,在保障年度总目标实现的前提下,在进度安排、项目构成等方面允许有变动、调整;

  3.强调计划的科学性,计划数据应建立在充分的、可靠的市场信息,运用适当的数学模型、科学的预测、判断的基础上;

  4.经过“两上两上”反复平衡、落实;

  即下达目标→上报计划→综合平衡→下达指村→分解落实到各部门分管的指标

  5.资金调配的顺序:在首先保证正常生产经营的前提下,寻求投资与发展,兼顾职工集体福利。

  三十、计划的主要内容:

  1.销售收入、利润计划;

  2.物资供应保障计划;

  3.资金筹集方式、规模及投资收益计划;

  4.产品、工程、资金成本计划及费用预算;

  5.投资方式及支出计划;

  6.现金流量计划;

  7.利润分配及税收缴纳计划;

商业企业管理。

  8.其他收入、支出计划。

  三十一、综合平衡的主要指标:

  1.利润总额、净利润及上交利润;

  2.净资产增长率;

  3.资产负债率;

  4.速动比率;

  5.净资产利润率。

  三十二、分析、考核是企业经营管理过程中事前、事中、事后三个环节的最后一环也是检查、评估企业、领导、部门、职工业绩的依据。

  三十三、企业应建立、健全分析考核制度、分析考核标准,业绩与工资福利挂勾的奖惩条例。

  三十四、分析的内容、形式和方法:

  1.全面分析和专题分析结合。

  年度、季度进行全面检查分析,及时纠正问题和调整计划,不定期地按需要进行专题分析,如利润指标、费用完成情况,产品质量、投资报酬、现金流量等;

  2.定性分析和定量分析相结合。

  对难以量化的工作侧重于定性分析,例如企业兼并收购情况总结,应收款面清理回收情况;定量分析可按需要选取用差异分析、对比分析,与计划对比、与历年实际数对比。

  3.书面分析和会议分析相结合。

  定期或不定期召开全面或专题的分析会,如经营活动分析会、各种专题分析会,向领导递交书面分析报告,提出问题、建议和措施;

  4.有条件的应建立分析数据库,储存各类数据,提高分析的科学性和工作效率。

  三十五、考核的原则和要求:

  1.逐级考核,层层考核。公司考核二级企业及其经营班子和公司各部门领导,二级企业考核三级企业及其经营班子,部门负责人考核所属员工;

  2.科学、合理、有根有据。根据不同部门和业务特点,采用不同的考核标准和方法,例如新产品开发业绩应以最终形成商品化进入市场为标志,不用单纯以技术衡量;销售业债应以货款到帐为依据;指标完成情况以计划、指标、会计记录为依据;

  3.考核和奖惩相结合。根据考核结果应有相应的奖惩兑现。

  三十六、考核的主要内容和指标

  1.对企业和负责人主要考核净利润、上交利润、现金流量净增加额、速动比率和净资产利润率、净资产增长率;

  2.对部门考核其所分管的指标,如资金定额、存货周转率、费用计划、采购成本、产品质量、货款回收(应收帐款周转率)筹资成本、投资报酬率等;

  3.对个人考核其所分管的业务工作质量和指标完成情况;

  4.对于难以量化的工作,应建立总结、汇报、讲评制度、述职报告和业绩登记工员簿。

  内部稽核

  三十七、为加强财务管理,确保财产安全、酱增值和经营业绩真实,信息数据正确,根据有关法规拟订本制度。

  三十八、企业应建立内部稽核制度,设置稽核部门、人员或岗位,明确职责、权限、业务范围、职业纪律、工作程序和对相关部门的要求,确保顺利开发工作。

  三十九、内部稽核的职责:

  1.以各项财经法律、法规为准绳,对企业筹资、投资,经营活动中的经济事项的佥性核查:

  2.企业制度的各项制度、内部政策、办法的合规性核查;

  3.企业计划、预算、会计记录、会计住处的真实性核查;

  4.企业财产物资的采购、管理、使用、安全、效益核查;商业企业管理。

  5.对企业内部牵制订的完善性和执行情况核查;

  6.对分析、考核、业绩评价的公证性核查;

  7.对外勤单位业务人员的督导、抽查、考核;

  8.对特殊案件的调查、审议、核实。

  四十、内部稽核的职业纪律:

  客观、公正、保密

  核查事实,提出建议。

  四十一、财务部应相应设置财务稽核人员或岗位,按《内部稽核制度》和《会计基础工程规范》要求进行财务稽核;

  1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查;

  2.对计划、预算及执行情况进行核查;

  3.对银行及证券保证金帐号开设的管理,帐款清理、税收缴纳核查;

  4.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核;

  5.重要票证管理情况核查;

  6.其他必要的内容。

  内部管理基础工作

  四十二、企业应建立、健全内部管理基础工作,保障管理工作科学、有序、高效地进行。

  四十三、建立内部牵制制度,确保有利管理,防止弊端:

  1.明确牵制制度的原则、组织、分工;

  2.对有关人员和岗位的牵制规定;

  3.出纳岗位的限制条件;

  4.保障牵制制度实施的规定。

  四十四、建立原始记录管理制度,确保各项数据完整、准确、真实、及时。

  1.统一内部原始记录的格式、用途、联数;

  2.明确内部原始记录的填制、传递流程;

  3.规定原始记录的审核、签署、批准权限;

  4.规范原始记录在生产管理、质量管理、会计核算、成本计算、经济活动分析中的作用和关系。

  四十五、编制内部价格,满足会计核算,内部经济核算和经济责任划分的需要。

  1.制订与企业内部管理经济责任的划分、考核相配套的内部价,如材料、产品、工具、内部劳务的计划价格、调拔价格、内部结逄价格等;

  2.明确价格制订、修改的权限和实施的部门。

  四十六、制订各种消耗定额、开支标准:按节约、合理的原则制订和修改。包括材料定额、工时定额、流动资金定额、劳动保护用品配置标准、各项费用开支标准等。

  四十七、完善计量、检测、仪器和手段,保障各项消耗质量的数据准确可靠能分清经济责任和费用归属,包括质量检测、财产计量验收和内部劳务计量的仪器仪表。

  四十八、附则:

  1.企业应根据本制度规定结合具体情况拟订具体的实施细则,报本公司备案。

  2.本制度由公司财务部负责解释和修订。

  3.本制度自下发之日起生效。

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篇二:商业企业管理

企业内部管理制度

  我国社会的经济力量不断强大,企业内部管理的成为了我国企业管理工作中的重点内容,好的管理制度可以形成好的工作作风。以下是小编为大家精心整理的企业内部管理制度,欢迎大家阅读,供您参考。更多内容请关注。

  企业内部管理制度(一)

  一、内部控制概述

  内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括:

  (1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;

  (2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;

  (3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;

  (4)尽量压缩、控制成本、费用,减少不必要的成本、费用,以求企业达到更大的盈利目标;

  (5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端,及时、准确地制定和采取纠正措施;

  (6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。

  内部控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内部控制制度,保证会计信息质量,对于完善公司治理结构和信息披露制度,保护投资者合法权益,保证资本市场有效运行,均有着非常重要的意义。

  二、现行企业内部控制中存在的主要问题

  (一)对内部控制认识不足

  目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式,认为只要能够规范化操作就行了,不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性,但是容易片面强调改革组织结构的重要性,忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。

  (二)产权关系不明

  在我国现阶段,公司的法人治理结构不够完善,甚至是有形无实,尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企业在改革过程中,一味地“放权让利”,致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会,董事会成员和经理成员高度重叠,致使国有企业产权主体缺位、权责不清,内部控制的受益主体模糊。这种责权不分的公司治理结构,导致所有者对经营者不能实施控制,作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。

  (三)监督机制不健全

  目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现,而有些企业的内审部门隶属于财务部门,与财务部同属一人领导,内部审计在形式上缺乏应有的独立性。另外,在内审的职能上,很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目,而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面,却未能充分发挥应有的作用。

  三、企业内部控制制度的基本框架

  (一)完善企业的控制环境

  任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。控制环境中的要素很多,有价值观、组织结构、控制目标、员工能力、激励与诱导机制、管理哲学与经营风格、规章制度和人事政策等等。要改善企业内部控制环境,要做好如下工作:

  1、加快现代企业产权制度改革。真正实现产权明晰、权责清楚、管理科学、政企分开的现代企业制度,从产权制度上保证内部控制制度有效建立。

  2、要有明确的内部控制主体和控制目标。控制主体解决了由谁进行内部控制的问题,而控制目标则解决了为什么要进行控制的问题。科学的企业组织结构在企业内部应包含四个层次的经济主体,相应地,企业内部也有四种控制主体,即股东、经营者、管理者和普通员工,他们有各自的控制目标?押股东的目标是财富最大化?鸦经营者的目标是不断增加经营效益;管理者的目标是完成责任目标、获得业务运行的真实报告;普通员工的目标是遵从企业的内部规章制度,不断提高企业的生产经营效率。

  3、要有先进的管理控制方法和高素质的管理人才。管理控制方法作为管理当局对其他人的授权使用情况直接控制和整个公司活动实行监督的一种方法,包括很多内容,如制定企业各项管理制度、编制各项计划、业绩与计划考评、调查与纠正偏离期望值的差异等,实施先进管理控制方法,还需辅以积极的人事政策,要能培养和引进一批具有高素质、掌握先进管理方法的人才队伍来改善企业的经营管理观念、方式和风格,培养全体员工良好的道德观、价值观和全员控制意识,从而形成一个特定的企业文化氛围。

  (二)设立有效的控制活动

  1、针对人员的控制。

  (1)职责分离。职责分离是现代企业内部控制的基本要求,对于企业的一切交易或事项都应严格按照不相容职务相分离的原则,科学地划分各职责权限,形成相互制衡机制。

  (2)工作流程。明确每个岗位的职责,使每一个人的工作能自动地相互检查另一个人或更多人的工作,从而达到相互牵制的目的。为了实现这一目标,可以采用对每一个岗位设计工作流程图的办法,在工作流程图中明确规定每个人应该做什么、如何做、何时做以及正确进行工作的结果等。工作流程图设计的目的应达到使管理的过程标准化,也就是说,要能够做到让不同的人按照工作流程图去做同样的工作,得到的工作结果将是相同的。

  (3)票据与记录控制。实行票据保管、收款与会计记录人员的岗位分离;对所有票据进行预先编号,所有作废的票据都要妥善保存,对已经使用的票据由会计人员进行定期消号,并及时与票据保管人员进行核对,以防止交易漏记或重复记录现象,保证全部收入、结算款项等能够及时准确入账。

  (4)资产接触与记录使用。资产接触与记录使用主要是指限制接近资产和接近重要记录,以保证资产和记录的安全。保护资产和记录安全的重要措施是采用实物和技术防护措施。在采取电算化核算的情况下,每个岗位只能使用自己设置的密码接触由自己负责的数据,复核岗位只能进行数据查询和复核,而不能具备修改已经形成数据记录的权限。

  (5)绩效考评。为了实现既定的工作目标,应实施有效的激励、奖惩机制,激励全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。各部门通过定期举行绩效考评会议,作为对其工作目标完成情况的事后控制,不仅可以总结一定时期的工作成果,同时也是发现问题、改进工作的过程。通过绩效考评,配合一些必要的奖惩措施,将部门的工作目标与个人工作目标紧密地联系在一起,部门的工作目标也将通过个人工作目标的实现而实现。

  2、针对信息系统的控制活动。在信息系统的日常使用中,信息系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐蔽性,因而对信息系统的控制也十分重要,具体应通过采取权限控制、数据录入输出控制、手工凭证的控制等方式,各个岗位应通过设置密码口令来防止别人越权使用自己的权限,没有权限的人绝不允许对数据进行查阅或修改。

  (三)加强企业内部牵制制度

  内部牵制是指对具体业务进行分工时,不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程,而必须由其他部门或人员参与,并且与之衔接的部门能自动地对前面已完成工作进行正确性检查。它由适当授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组成。这种制约包括上下级之间的互相制约、相关部门之间的相互制约。如会计信息收集、归类过程中,除了制单外,必须有复核并由财会主管审批;又如现金流转业务中,现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管、记账等业务应分工管理,互相牵制。

  在内部牵制中,必须采取工作轮换制,这样才能更好地达到牵制的效果。工作轮换制是指根据不同岗位在管理系统中的重要程度,明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频繁轮换,次要的岗位可少一些。从轮换中暴露出存在的问题,揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

  (四)加强企业内部稽核制度和内部审计制度

  切实提高企业对内部稽核和内部审计的认识,切实加强考核、监督、制约机制,发挥企业内部审计的作用,将内部审计人员从会计、财务人员中分离出来,直接对董事会负责,这样才能真正发挥内审人员的作用,监督和保护企业的资产、财产安全,监督企业朝着合理、合法的良性方面发展。内部监督评审应当遵循以下原则。

  1、在日常工作中不断地监督评审内控的总体效果。对主要风险的监督评审应当是公司日常活动的一部分。

  2、对内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内审要独立进行,内审人员应得到适当的培训,并配备称职和得力的人员。内审作为内控系统监督评审的一部分,应当向董事会或其审计委员会直接报告工作。

  3、不论是经营层还是其他控制人员,发现内控缺陷都应及时地向适当的管理层报告,并使其得到果断处理。要树立全员控制意识,帮助企业更有效地实现预期控制目标,促进企业控制环境的建立,为改进内控制度提供建设性建议,实现预期的内控目标。

  企业内部管理制度(二)

  一、总则

  第一条按照公司经营理念和管理模式,遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其它有关规章制度,特制定本制度。

  第二条本制度适用于公司全体员工(试用工和临时工除外)。本制度所指工资,是指每月定期发放的工资,不含奖金和风险收入。

  二、工资结构

  第三条员工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。

  第四条工资包括:基本工资、岗位工资、技能工资、职务津贴、工龄工资、住房补贴、误餐补贴、交通补贴。

  第五条固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确定的、相对固定的工作报酬。固定工资在工资总额中占40%。

  第六条绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩确定的、不固定的工资报酬,每月调整一次。绩效工资在工资总额中占0-60%。

  第七条员工工资总额由各部门经理、项目经理拟定后报总经理审批。部门经理、项目经理每月对员工进行考核,确定绩效工资发放比例并报人力资源部审核、总经理审批后予以发放。

  第八条员工工资扣除项目包括:个人所得税、缺勤、扣款(含贷款、借款、罚款等)、代扣社会保险费、代扣通讯费等。

  三、工资系列

  第九条公司根据不同职务性质,分别制定管理层、职能管理、项目管理、生产、营销五类工资系列。

  第十条管理层系列适用于公司总经理、副总经理。

  第十一条职能管理工资系列适用于从事行政、财务、人事、质管、物流等日常管理或事务工作的员工。

  第十二条项目管理工资系列适用于各项目经理及项目部成员。

  第十三条生产工资系列适用于生产部从事调试、焊接、接线等生产工作的员工。

  第十四条营销工资系列适用于销售部销售人员(各项目部销售人员可参照执行)。

  企业内部管理制度(三)

  团队管理:

  实行项目总负责人负责制,各职能负责人对总负责人负责。(职能部包括组织实践部、外联部、财务部、后勤部)

  团队制度:

  1、团队成员均为自愿加入项目小组,热爱公益事业;

  2、团队成员应以积极、认真、负责的态度完成工作任务;

  3、活动期间,团队成员以团队利益为核心开展工作,统一着装,统一就餐,团结协作;

  4、项目实施期间,团队成员若不能参加,需请假,说明原因,并且记录备案;

  5、团队成员对活动中涉及到的个人隐私信息负有保密义务;

  6、每日晚间召开例会(总结当天活动,布置第二天的工作),团队成员无特殊原因不得缺席

  7、维护团队和合作单位的名誉,不得以团队和合作单位的名义进行任何违法活动和商业行为;

  8、团队内部出现重大分歧,采取民主决策,三分之二以上(含三分之二)票数的决策有效;若经三次表决,仍为达到要求票数,请指导老师裁决;

  9、遵守国家法律法规,遵守相关合作单位的规章制度。

  企业内部管理制度(四)

  随着企业规模的不断壮大,制度化管理将显得越来越重要。在企业管理中,制度化管理是最靠得住的,它具有稳定性、连续性。它不会因企业领到的变更而变更,也不会因领导的看法和注意力的变化而变化。下面就如何加强制度化管理提几点建议:

  1、必须维护公司规章制度的尊严。公司的规章制度的公司领导经过长期的探索的理论

  总结,是任何部门、仍员工必须遵循的行为准则。制度面前人人平等,任何部门任何员工没有超越公司制度的特权。公司的各级领导(包括在公司任职的公司领导的亲戚朋友)必须带头遵守和执行公司的规章制度,自觉维护公司制度的尊严。那种把领导的个人意志置于公司制度之上,仗权违章、仗势违章、依仗关系违章的现象,是极不正常的,也是决不允许存在的。

  2、必须逐步完善公司的制度体系。目前,公司的制度体系的框架已经初步形成,在公司的发展中发挥着重大的作用,但随着公司规模的不断壮大,公司的规章制度也要逐步更新和完善,使它适应公司不断发展壮大的需要,使它更规范明确,具有普遍的约束力。

  3、必须严肃规章,尊章行使。经验表明,法令行则国治国兴,法令驰则国乱国衰。

  个企业也是如此,企业管理必须制度化、规范化、程序化,对任何违纪违章的现象,都要按照制度严肃处理,决不手软。任何制度只有落实到日常工作和生活中,不折不扣的执行下去才能显示出制度的作用,否则,再完善的制度也是空的。

  4、加强制度的学习。制度出台后,要让全公司的员工都明白制度所规定的要求和制度与工作的关系,提高大家遵守制度的自觉性。特别是各级领导,更要树立制度化管理的新观念,了解制度规定的办事原则和程序,增强按制度办、按程序办、按原则办事的思想意识,坚决纠正重权轻制度、以权压制度的思想和行为。

  一、管理职能

  1、行政部是公司规章制度的综合管理部门,其职责是:

  (1)负责组织有关部门建立健全各种规章制度。

  (2)负责公司各种规章制度的分类编号。

  (3)负责主办或会签颁发及废止有关规章制度或文件。

  (4)负责协调各种规章制度之间的相互衔接关系,并在内容上不断完善。

  (5)负责编制规章制度年度修编计划,并组织实施。

  (6)有权代表公司解释有关规章制度。

  2、有关职能部室是公司本专业规章制度的归口管理部门,其主要职责是:

  (1)负责组织实施公司有关规章制度修编计划。

  (2)负责审核有关本专业的规章制度及会审、会签其他部门有关规章制度。

  (3)负责草拟颁发或废止有关规章制度或文件。

  (4)有权监督所属部门及职工对规章制度的贯彻执行情况。

  二、管理内容与要求

  1、规程制度的制定或修编

  (1)现场设备运行、检修的每项工作,都应有相应的规程制度,使每个生产工作人员有章可循。新增设备及重大设备的改进等项目,都应在试运前制定相应的规程或措施,并组织有关人员学习考试,否则不应投入运行。

  (2)规程制度修订时,应广泛搜集和研究有关资料,进行必要的分析和论证,凡是修订的规程制度必须符合国家及专业技术标准的要求,符合生产现场实际。

  (3)所有规程制度的编写,应做到“符合实际,指导生产”,达到“有章可循,有据可查”的目的,应根据生产的发展,设备的完善和管理水平的提高,随时补充修订。

  (4)编写或修编的规程制度要语句简练,措辞得当,简明易懂。

  (5)现场规程制度应在每年10-11月份,根据一年实际执行情况,由设备管理部及有关部室组织全面审查一次,并做出必要的修改补充意见,经行政部汇总上报由公司分管领导批准后执行,每三年进行一次复审,视情况分别予以确认,修编或废止。

  (6)编制或修编规程制度的依据:

  a、电力工业技术管理法规、部颁典型规程及上级有关部门指示、通知等;

  b、制造厂家的设备资料;

  c、本公司及兄弟单位的先进经验;

  d、上级有关事故通报,本公司及外单位的事故教训;

  e、推广应用的新技术;

  f、有关人员对规程制度的正确意见和建议;

  g、规程制度在执行中对发现问题的解决办法和措施。

  2、管理制度的编制或修编

  (1)管理制度(包括规定、办法等)在编制或修编前,应广泛搜集上级有关的法令、法规、政策、条例等资料,结合本公司实际进行分析研究,做到上级规定在本公司制度中具体化。

  (2)公司管理制度定期修编工作由行政部负责组织,归口职能部门负责修编具体工作。

  (3)为适应生产、管理、服务的需要,需要补充和完善的制度,由归口职能部门负责提出并编制,报行政部备案,以便再版时修编。

  (4)管理制度每年10月份进行一次审查,每2-3年进行一次复审,分别予以确认、修订或废止。对不适应的制度内容应及时修改和补充,原已有的制度,在执行中若发现不够完善或部分条文需作修改时,按修改部分予以颁发,不得将原合理的制度废止。若需要重新修编原有制度,由归口职能部门提出,经批准后,须将原制度予以废止,不得同时存在两个及以上同类型制度,以免造成执行困难。

  三、规章制度的审批与颁布

  1、生产规程制度的审批与颁布

  (1)各项规程制度的编写或修订应在广泛征求群众意见的基础上,写出初稿,由编修部门组织技术熟练、书写表达能力较强的技术人员和部门领导人员参加,采用集体讨论修改,最后个别审阅的办法进行审核。

  (2)将初稿送交归口部门,由部门负责人进行初审。

  (3)由分管的副总工程师负责复审,由公司分管生产技术的总工程师(或副总经理)批准。

  2、其他管理制度的审批与颁布管理制度经职能部门编修起草后,可采取组织有关部室会签,集体讨论,最后领导批准的办法颁布执行。一般专业性的管理制度,可由有关部门或人员进行审核审定,由分管该项工作的领导批准颁布执行。涉及面较广,政策性较强的管理制度,可召集有关部室、公司或专业人员会议进行讨论审核,由公司分管领导审定,最后由总经理批准后颁布执行。

  四、规章制度的印刷及发放

  1、规程及管理制度必须经审批后方可交付印刷,印刷件的幅面格式应符合标准要求。

  2、所有规程制度的发放应编号有序,由档案室负责管理,承办部门具体发放。

  3、人员调离本公司时,应及时收回所有的规程、制度,外单位索取规程、制度时,由行政部档案室按有关规定办理。

  企业内部管理制度(五)

  一、日常管理制度(工作纪律)

  1、严禁迟到、早退现象,当月违规一次,次日点名,当月违规两次,罚款50元,当月违规三次,按自动离职处理。

  2、严禁脱岗、串岗现象,当月违规一次,次日点名,当月违规两次,罚款50元,当月违规三次,按自动离职处理。

  3、严禁散播公司负面消息,当月违规一次,次日点名,当月违规两次,罚款50元,当月违规三次,按自动离职处理。

  4、工作期间保持电话畅通,不允许拒接或停机,每发现一次,5元乐捐。

  5、工作期间保持办公场所环境卫生,仓库整洁。

  6、严禁赚取差价,发现一次,100罚款,情节严重者,开除处理。

  7、严禁卖私货、截留赠品,发现一次,100罚款,情节严重者,开除处理。

  8、不得让客户把货款打入个人账户,发现一次,100罚款,情节严重者,开除处理。

  9、工作期间不允许大声争执,注意公共场合情绪的控制,每发现一次,5元乐捐。

  10、严格遵守公司管理制度,服从领导安排,当月违规一次,次日点名,当月违规两次,罚款50元,当月违规三次,按自动离职处理。

  二、日常业务管理制度

  1、客户资料管理

  a全面搜集各片区资料(店名、电话、地址、营业执照号);根据销量及规模建立客户类别(月进货额在1000/月以上归为a类;月进货额在500元/月以上,1000元一下,归为b类;月进货额在500元/月一下,归为c类客户)。

  b、逐步建立客户商品信息档案,实现a类客户单店商品信息管理。

  2、片区路线及周期管理

  a、建立每片区客户路线拜访表,每线路至少20家客户,每天必须完全拜访,及时完善本线路中的新客户资料。

  b、根据片区客户数量,合理制度客户拜访周期。根据客户分类,合理分配客户拜访时间。

  c、每天回公司后递交拜访线路图,每天下市场前领取新拜访线路图。

  d、每天早上9点之前必须装车完毕出车,每天认真填写及递交车辆库存表。

  3、业绩量化管理

  a、每天业务人员回公司后填写<片区销量进度表>及<单品销量进度表>。

  b、每天业务人员递交拜访线路图后,由内勤统计填写<流通市场进度表>。

  c、每天仓库人员量化需换单,及时提醒业务人员欠条的回收。

  d、每天流通主管根据销量进度表及市场进度表的实际状况,合理调度各片区人员工作。

  4、促销活动的管理

  a、每月底前5天制定出流通部下月促销政策。

  b、每片区需要的促销活动(特价、陈列奖、促销设备及赠品),片区业务人员要提前填写申请单(记案)后方可执行。

  c、业务人员对所在片区的促销活动进行及时跟进和监督,公司不定时对所有促销活动进行抽查。

  5、欠条管理

  公司流通市场全部以现金交易,特殊客户欠款时要与公司申请,经公司同意后按照欠条管理规定进行签字,并有效管理、收回。

  规定如下:

  (1)如果直接用销售清单做欠条,要在清单空白处写明欠条字样。

  (2)欠条应明确一下内容:客户名称、电话、地址、联系人签字或加盖公章。

  (3)回公司到财务按照欠款数额给财务打欠条,客户欠条由业务保存。

  (4)欠款后续由业务人员负责追回。

  6、市场问题反馈

  a、每片区每周两次市场问题反馈(记案或手机短信)。

  b、业务员做好市场反馈问题记录(市场问题反馈记录表)。

  三、业务工作流程管理

  1、认真填写装车表,下午下班前准时把补货计划交给仓管。

  2、按照出车线路进行计划拜访,进店后与负责人礼貌性打招呼后,首先司机检查服务卡是否存在,及时更新与张贴,对店招及陈列进行拍照记案,填写路线表(时间及销售),新客户在路线表下面(再好的产品没有陈列面不会有好的销量),检查实际库存(仓库与排面),根据实际情况进行上货及填写补货计划(填写补货计划时一定要全面,客户可以不要,但自己不能不写)。检查竟品信息,了解竟品活动政策。

  3、根据客户现有库存交流补货计划,季节性产品推广、新产品推荐(交流时适当灵活运用公司产品政策),补货要全面、合理,避免电话要货等情况,所有交流的重点是在给客户一个补货的理由,交流的方式要用能打动自己的方式(要自信、现实、每句话要让客户听着很舒服,避免吹捧,排挤竟品)。对于新客户,一定不要贪多,量少品多,对于客户不感兴趣的不要强推,避免引起客户反感,介绍产品一定要全面,多借助公司产品手册或样品筐。

  4、认真填写销货清单、赠品、品尝要标注,市区流通要写清具体地址(东西南北纵横写明);三区流通要标明区域、乡镇、街道或村。九县流通要标明县城、乡镇或街道。

  5、公司流通市场全部以现金交易,特殊客户欠款时要向公司申请,经公司同意后按照欠条管理规定进行签字,并有效管理、回收。

  6、根据客户规模、销量进行客户等级登记,根据客户等级进行有效管理(包括客户的拜访周期、促销活动)。

  7、客户拜访完毕后,车上认真填写装车表中的出库明细,与次日路线中a、b类客户进行电话沟通,了解缺货及补货信息,并进行登记。

  8、一天拜访结束时,根据卖货量,次日拜访路线打客户的补货信息进行合理制作装车计划,交于仓管。总结当日市场状况,提升自身工作能力。

  流通中的几个关键点:

  a、有效利用时间(准时出车、准时交补货清单,合理安排工作时间)。

  b、认真填写装车表(避免不必要的库存差异)。

  c、养成拍店照、填写铺货记录、认真填写销货清单的习惯。

  d、培养与客户电话沟通的能力,让补货更具体合理性。

  e、制定合理的拜访路线及周期。

  四、业务司机

  1、岗位内容

  做好车辆行驶,检查及保养工作,配合业务员做好所在区域的销售及送货工作,每天对车辆例行检查,不允许病车上路,保证货物及人员安全。

  2、岗位职责

  (1)认真完成每天的出车任务。

  (2)出车前必须认真做好车辆检查,车容整洁、车况良好、不见齐全、制动有效,不允许病车上路。如有部件损坏和不安全因素隐患,应及时处理直到修复,确保安全运输。

  (3)车辆的年检、保养、清洁、停放及办理保养等车务手续由驾驶员提醒,并有专人负责办理。

  (4)铺货期间用寻找合理的停车位停放并锁好车门保证车辆的安全,严格按照规则停车。

  (5)做好公司服务卡张贴工作,进店检查店内是否张贴告示服务卡。

  (6)配合业务人员做好排面整理及装卸货工作。

  3、奖励

  (1)驾驶员每月100元车辆维护费

  (2)人为或技术性造成车辆损坏的由驾驶员自行维修

  (3)车辆正常保养维护由公司维修

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