【www.myl5520.com--教学相关】
非公募基金会接受捐赠管理办法
篇一:捐赠基金现金报销相关规定
XXXXX公益基金会接受捐赠管理办法
XXXXX公益基金会（以下简称基金会）是陕西省民政厅同意登记注册的非公募基金会。按照基金会章程规定其主要任务是：广泛联系社会各界，募集资金、管理资金、运作资金。为了充分发挥社会捐赠的重要作用，进一步规范各类捐赠管理，保障捐赠者、受捐者双方的合法权益，根据《基金会管理条例》、《中华人民共和国公益事业捐赠法》等文件的有关规定以及基金会的实际情况，特制定本办法。
一、接受捐赠的基本原则
（一）符合国家以及地方的法律、法规和有关规定。
（二）遵循捐赠自愿原则。各类捐赠须是捐赠者的自愿行为。
（三）遵循褒扬原则。凡捐赠者，不论多寡都给予以相应形式的鼓励褒扬。
（四）遵循专款（物）专用的原则。捐赠资金或实物一律不得挪作他用，尊重捐赠者意愿，保护捐赠者利益，接受捐赠者监督与指导。
二、捐赠种类
本办法所指的捐赠是指自然人、法人或者其他组织自愿无偿向XXXXX公益基金会捐赠财产的行为。
接受捐赠的种类分为：现金捐赠和实物捐赠。
三、捐赠管理的组织协调
基金会理事会作为基金会决策机构，全面领导、协调和管理基金会接受社会捐赠工作。基金会理事会授权基金会秘书处负责社会捐赠的日常工作，并行使以下工作职责：
（一）广泛联系社会各界，建立健全信息平台，为拓展筹资渠道提供信息服务以及政策建议。
（二）统一协调和归口管理基金会所接受的各项社会捐赠工作，审核、办理接受社会捐赠的相关手续。
（三）制定接受社会捐赠、资金运作管理以及募捐奖励等规章制度，并经理事会讨论通过后组织实施。
（四）根据不同时期策划捐赠项目并组织实施，促进社会认捐。
（五）协调落实捐赠协议中捐赠双方的权利和义务，对捐赠资金的使用情况进行检查、评估，以监督、保证捐赠协议的执行。
（六）负责制定捐赠致谢办法以及制作与发放各类捐赠证书和捐赠纪念品。
四、接受捐赠办理流程
（一）现金捐赠
1、各单位或个人作为联系方在办理基金会接受有关社会捐赠的事宜时，应先与基金会秘书处取得联系。
2、基金会秘书处、联系方与捐赠者会商有关捐赠内容、捐赠对象、捐赠用途等协议内容，并以基金会名义按规范格式与捐赠者签署协议。
3、捐赠资金到指定的账户后，基金会出具收款通知书并附捐赠协议等材料通知财务入账，开具捐赠收据，由基金会秘书处将捐赠收据、捐赠协议等交付捐赠者。
（二）实物捐赠
对实物捐赠，由基金会秘书处安排与捐赠者直接办理捐赠手续。
五、捐赠资金的管理
（一）捐赠资金在充分尊重捐赠者意愿的前提下，本着“公开透明、择需资助”的原则使用，力求发挥社会捐赠的最大效能。
（二）各类捐赠资金将按《民间非营利组织会计制度》等有关文件规定进行会计核算，并接受业务主管部门、登记管理机关和审计部门的年度检查和审计。
（三）根据捐赠者意愿，捐赠可分为非限定性捐赠（捐赠者不指定捐赠用途的资金）和限定性捐赠（捐赠者指定捐赠用途的资金）。
限定性捐赠资助项目完成后，受助者须向基金会提交项目完成情况（含资金使用情况）的报告。
（四）捐赠资金使用应合理、规范。各类支出必须符合基金会的业务范围，各类报销票据的付款单位必须为XXXXX公益基金会。票据报销时，项目负责人审批后须经基金会理事会指定人员核批后方可报销。
（五）根据《基金会管理条例》（国务院令第400号），基金会每年应编列预算，科学规划每年的公益事业支出，提升基金会的社会影响力，其中行政办公、差旅、接待等经费预算不得超过基金会当年总支出的10%。
六、捐赠致谢
（一）对所有单位和个人捐赠，基金会将发放捐赠证书和捐赠纪念品。
（二）捐赠价值在一定金额以上，可根据捐赠者意愿，商讨其他致谢、纪念方式。
（三）捐赠单位和个人可以根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国个人所得税法》，享受相应税收优惠政策。
七、附则
任何单位或个人未经基金会同意，不得以XXXXX公益基金会的名义在社会上募集或接受捐赠。
某某市某某局经费报销相关规定
篇二:捐赠基金现金报销相关规定
**市****局经费报销相关规定
为深入贯彻中央八项规定，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》及相关制度规定，从严规范行政事业单位经费的支出管理，强化财务监督，提高资金使用效益。特制订本经费报销相关规定。
一、报销程序
1.各单位实行单位主要负责人“一支笔”审批制度。单位取得的原始凭证，由经办人填写费用报销审批单并签字，报部门负责人审核以后，由财务部门稽票据的真实性、有效性以及报销单填制的规范性，最后经单位主要负责人签字确认以后，由财务部门予以报销。经办人对费用支出的真实性负责。
2.凡开具和取得的发票等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章。无财税机关监制章、无单位名称、无开票日期、无财务印章或发票专用章的，字迹或印章不清楚，伪造、变造、作废以及其他不符合规定的发票、票据，一律不予报销；禁止用白条报支各类费用。支出凭证必须真实可靠、项目完整、附件齐全，经手人、审核人、审批人等内容缺一不可。
二、报销规定
（一）、人员经费
1、工资（离退休费）支出。严格执行工资发放的政策和标准，全额事业单位绩效工资执行比率为1.0，其他事业单位的执行比率要严格按照人社局、财政局确定的比率执行，不得随意超支。绩效工资年度执行数不得超出人社部门年末下达的实际执行数。在编人员按市编办、人事部门批复的标准执行；经批准的机关事业单位合同制人员和临时聘用人员，各单位在预算安排的经费内合理确定工资报酬；对在编不在岗的人员要及时清理，杜绝“吃空饷”现象；对长期病假人员工资要严格按照相关规定执行。
2、奖金及其他福利支出。严格规范奖励性津补贴发放管理，除省、市、政府批准发放的项目外，一律不得再自行发放各种奖金、津贴、补贴、有价证券、支付凭证、商业预付卡和实物等。上级党委、政府发文的奖励，按文件执行；上级有关部门发文明确的奖励以及固定性津贴、补贴，需报主管部门同意后方可执
行；年度专项工作考核发放的奖励性津补贴，由相关部门牵头提出方案，并报政府批准后发放。
3、保险和公积金。人员养老、医疗、失业、工伤以及生育保险，按照相关政策执行。公积金的缴存基数与比率不得超过**市住房公积金管理中心相关文件规定的标准。
（二）、商品和服务支出
1、办公费。反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。办公用品、用具、书刊订阅由办公室采购，采购前先列出具体采购清单，报主要负责同志审批。办公设备、办公用品经主要负责同志同意后，符合**市政府集中采购目录及采购限额标准的，按照政府采购的相关规定严格执行。单位工作人员需要时到单位办公室领取并由领取人签名。报刊杂志征订，除党报党刊外，各单位订阅报刊要本着节约的原则，从严从紧掌握。提倡集体阅报，提高报刊杂志的利用率。对非业务需要的报刊，一律由个人订阅，不得用公款为个人征订报刊杂志。购买办公用品单张发票金额300元以上的，发票后面需附有销货单位提供的有本单位职工签字的清单作附件。不得配置高档办公家具、办公用品。积极利用信息化手段，推行无纸化办公，减少一次性办公用品耗材。
2、印刷费。反映单位的印刷费支出。文件资料、内部书刊、信封、宣传资料、各种票据等印刷执行政府采购相关规定。清理精简文件、材料、内部简报和刊物，可发可不发的文件不发，确无必要和质量不高的坚决停办。外来印刷费发票后需附本单位职工签字的清单作附件。
3、水电费。反映单位开支的水费、电费、污水处理费等支出。按照节能减排的相关规定，各单位本着降低能耗、减少浪费的原则，凭自来水公司和供电部门的发票据实报账。各单位有条件应当尽量实行电费水费银行托收。
4、邮电费。反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。电话费管理，各单位都要实行“核定门数、限额管理”的办法。各种邮寄费必须有邮电部门开具的正式发票（有税务监制章）方可报销，单位缴纳的电话费，凭电信部门出具的话费发票据实报账。各种预交话费凭证及个人电话费一律不予报销。有条件的单位应当尽量实行电话费银行托收。
5、差旅费。机关事业人员因公出差要严格执行《**市市级机关差旅费管理办法》。差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。各单位应当建立健全公务出差审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游。出差结束以后，出差人员凭签好的出差审批单以及规定格式的《差旅费报销单》到财务部门审核报销。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销，伙食补助费、市内交通费应以城市间交通费票据和住宿费发票为凭据按规定标准计算报销，实行包干使用。工作人员出差结束后一个月内办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票、相关交费证明等凭证，出差人员对其真实性负责。
6、维修（护）费。反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。单位的维修费须有维修单位提供的维修明细清单，并又单位经办人员签字确认。
7、会议费。反映会议中按规定开支的住宿费费、伙食费、会议室租金、交通费以及文件资料的印刷费等。根据镇财行【2015】1号文件《关于2015-2016年度**市市级行政事业单位会议定点管理有关事项的通知》精神，各单位承办会议一律由政府采购会议定点的22家饭店供应商承接。会议费实行综合定额管理，在综合定额内据实报销。一律不准超标准和超范围安排食宿，严禁违反规定到风景名胜区旅游景点举办会议和活动，不得在会议期间安排宴请、组织旅游以及与会议无关的参观、娱乐、健身活动，不得以任何名义购买纪念品，不准向参会单位或其他企事业单位摊派会议费。严禁违规使用会议费购置办公设备，严禁列支公务接待费等与会议无关的任何费用。会议费实行一会一结制度，会后一周内结清费用。单位报销会议费时，应同时提供会议批件、会议代表花名册、正式发票等一并作为会议费报销凭证。严格控制以各种名义召开的纪念会、研讨会、联谊会、表彰会。会议费结算由各单位自行负责，直接与会议定点饭店按照规定结算。会议定点饭店必须向单位提供加贴有“**市公共资源交易中心定点采购”的防伪标贴发票，单位凭据报销。发票不符合要求的，单位财务一律不得报销。
8、培训费。反映各类培训支出。单位按标准提取的“职工教育经费”也在本科目反映。单位组织的培训必须严格执行《《**市市级机关培训费管理办法》（镇财行〔2014〕9号）。培训费包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。单位必须建立培训计划编报和审批制度，严格
按规定报经批准后施行。培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制，各单位应在综合定额标准以内结算报销，不得随意超支。举办培训单位在培训结束后，应当及时办理报销手续。报销培训费应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训以及超范围、超标准开支的费用不予报销。除讲课费、小额零星开支以外，培训费用应当按照国库集中支付和公务卡使用有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。
9、公务接待费。反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。公务接待费实行总额控制与定点接待相结合，超出控制限额的不予报支。各单位必须严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及省市部门的相关规定，本着“节约、必须、廉政”的原则，从严把握公务接待费。接待必须按照标准到定点饭店用餐，定点饭店不得定在私人会所、豪华酒店、农家乐等场所。接待费中不得报销香烟、高档酒水、土特产、礼品等明令禁止的物品，不得包含与接待无关的开支。除少量的办公用茶以外，不得报销高档茶叶。人均用餐费30元以下视为加班工作餐，30元以上视为公务接待用餐，有条件的单位用餐接待原则上安排在单位食堂进行。报销费用时，除发票外还需附接待清单等附件。500元以上用餐接待费用支付，需采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。接待费用报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。各单位不得以任何名义将应负担的费用转嫁到下属单位报销，严禁弄虚作假以会议费、培训费等名义进行公款吃喝。对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。接待用餐时，由接待人先填好接待就餐单，办公室根据标准安排在食堂，就餐单作为结帐附单。如特殊情况需在外安排接待时，由接待人填好公务接待清单，经主要负责同志同意后外出安排。严格控制陪餐人数，避免出现客少主人多现象。公务接待一律不安排礼品。
10、被装购置费。反映各单位的被装购置支出。除支队的执法服装以外，其他单位不适用本科目。报销时，单位必须凭签订的被装购置合同以及双方认可的验收合格证明报主要领导审批后支付。单位被装购置达到政府采购标准（10万元）的，应当按照政府采购的相关规定实行集中采购。
11、劳务费。反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。单位因工作需要聘请外单位人员协助工作的，可发放劳务费，支付给单位的劳务费应当取得合法的票据，支付给个人的劳务费
必须经本人签字领取，并按照《个人所得税法》和《个人所得税法实施条例》代扣代缴所得税。
12、工会经费和福利费。反映单位按规定提取的工会经费和福利费。各单位应当按照《中华人民共和国新工会法》规定，每月按照按全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费；单位可以按照镇财行【1999】年29号文件《关于调整我市机关、事业单位工作人员福利费标准的通知》精神，按照每人每月20元的标准计提福利费，用于解决工作人员及其家属的生活困难、独生子女费超支等。
13、公务用车运行维护费。反映单位公务用车的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等。各单位应当严格执行“三公”经费相关规定，从严控制公车运行费用。公务用车实行定点保险、定点维修制度，车辆保险费和维修必须实行政府采购。严格按核定编制内的车辆数安排和使用经费，凡不在编制内车辆，不得报销运行费用。强化车辆维修管理,落实专人负责,严格维修申报审批制度。车辆维修必须有厂家提供的清单作附件。严格控制租赁车辆，特殊情况下租用私车的，需报市局主要领导批准，报销时必须凭正式运营发票和明细附件报销入账，不得以其他形式的发票代替。严禁公务用车高档配置或豪华内饰。实行重大节假日公务用车集中封存制度，严禁公车私驾、公车私用。严格执行车辆能耗标准，单车能耗在正常情况下逐年降低。
14、其他商品和服务支出。反映单位购买商品和服务支出上述科目中未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
15、相关明令禁止的费用。香烟、高档酒水、旅游费用、健身、高消费餐饮沐浴和娱乐场所的费用；严禁用公款购买赠送烟花爆竹、烟酒、花卉等年货节礼；严禁用公款购买、印制、邮寄、赠送贺年卡、明信片、年历等物品。
（三）、其它资本性支出
1、房屋建筑物购建。反映用于购买、自行建造办公用房、仓库、职工生活用房、食堂等建筑物（含附属设施，如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出。开工时必须有工程预算书和施工协议，完工时必须有审计局签章的竣工决算报告书、建筑安装业的税务发票。
基金管理公司费用报销管理制度
篇三:捐赠基金现金报销相关规定
上海XX股权投资基金管理有限公司费用报销管理制度
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门总监审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申
请的申请单→部门总监审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一) 费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门经理、总监 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程捐赠基金现金报销相关规定。
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每月度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)制作工资表； (2)财务部根据人力资源部编制标准格式的工资表，经总经理签字后按工薪审批程序审批；
(3)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门总监签字确认→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单进行付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门总监根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用捐赠基金现金报销相关规定。
报销一般规定)；(2)按审批程序审批：主管部门总监审核签字→ 总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效
费用报销管理规定
篇四:捐赠基金现金报销相关规定
费用报销管理规定（暂定）
第一章 总则
第一条 为加强公司费用的控制，明确费用报销审批权限和流程，确定费用报
第二条
第三条
第一条
1、
2、
3、
4、
5、
6、销标准，保证费用支出合理，根据相关规定并结合公司实际，制定本管理规定。 本规定适用于公司在经营管理过程中发生的各项业务费用报销。 本规定适用于公司全体员工 第二章 费用报销流程 基本规定 费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→部门经理签字（审核报销单及原始单据（包括结账小票））→财务部门复核→审批（行政总监审批300元以内，总经理审批1000元以内，超过1000元由董事长审批）→到出纳处报销。 经办人及时取得真实、完整的票据及附件，业务完成后5工作日内（包括5工作日,除物流、快递、电话费等月结或固定结账的业务外）必须办理报销手续，推迟一天报销罚款50元/天，以此类推。 每周费用报销的时间为每周一、三、五，如遇特殊情况不能报销，财务部门将提前通知或改期报销。 出差的销售人员须在回公司5个工作日内办理报销手续，并冲销前期预借款项。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 报销人必须自行如实填写 “费用报销单”。内容包括：部门、报销
日期、摘要（业务发生时间、业务事由、明细归类等）、金额、大小写的合计金额、发票的张数、报销人、需要证明人的在发票背面标注清楚。
7、
8、
9、
10、
11、
12、
第二条
1、
2、
3、
4、 费用报销原则为“谁经手，谁报销”，不得代替他人或让他人代替报销费用，费用发票必须为正规发票，收据或白条不得报销。以下凭证视为合法凭证，准予报销： a) 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； b) 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； c) 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；费用报销时，有预借款且未按规定时间归还的，财务部门有权从费用报销中或当月工资中扣回借款。 凡预借款项，实行“前款不清，后款不借”的原则，特殊情况需报总经理审批。 单次费用不能二次报销（特殊情况除外，如费用支出项目时间跨度超过1个月），报销人有意拆分报销，则该笔所有费用不得报销。 凡费用报销产生的罚款，由财务在支付报销费用时，直接扣除，并开据收据，该罚款用于抵扣该部门费用（如有费用预算，冲减预算）。凡由公司提供给员工福利项目后产生的相关费用不允许报销 a) 公司租的员工宿舍（租房合同原件交财务部保管）中产生的水电煤气费不允许报销等，特殊情况由董事长批准 b) 公司平时午餐的预订，由用餐人自行承担费用，如接待客户用餐的，可以按业务招待标准报销。 部门意见 报销人费用报销单填写完毕后，须经本部门负责人审核，审核通过，在部门主管一栏签字。 部门负责人审核费用发生的真实性、合理性。 私事开支不得报销，部门负责人审核时必须严格把关，遵循节约原则，实事求是，不得徇私情，纵容不正当费用的报销。 部门经理的费用报销为了避免需要总经理或董事长签字，而让自己
部门员工代填写费用报销单，自报自批，如发生以上情况，则该笔费用不允许报销。
第三条
1、