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应付会计
篇一:应付账款跟进
往来会计职责说明书
篇二:应付账款跟进
南宁华林化妆品有限公司
岗位职责说明书
对在保项目跟进调查表
篇三:应付账款跟进
对贷款项目 跟进调查表（ 月）
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企业对此表的真实性和准确性负责，并承担相应的责任及后果。
填表人： 公章： 时间：
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财务付款计划
篇四:应付账款跟进
财务部工作计划 财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本计划控制、各部门费用支出的重任，在
领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出，使财务工作在规范化、制度化的
良好环境中更好的发挥作用，从而谋取利润最大化． 加强规范管理，做好日常核算工作
1.作为非盈利部门，合理控制成本，有效发挥企业内部监督职能是财务部门工作的重中
之重.为此，财务部要根据领导的旨意，加强各项数据统计的真实性，为公司今后的发展提供
可靠的依据．
进一步加强会计核算工作，完善财务制度建立
2.制度属于企业的硬性管理，任何企业都有严格的规章制度，财务部必须制定各岗位工
作职责明细，明确各岗位工作职责和权限．
3.在应收账款上财务部起到了一个有效的监督作用，在实际工作中做到每月两次(15个
工作日)出具应收账款报表，加大应收账款的管理，提高资金的运行质量． 做好财务档案管理
4.各项收支做到账账相符，账实相符，做到出有凭，入有据，在实际工作中报销金额与
票据相符，做好重要空白凭证订购、保管等管理工作，起到财务部门的一个监督作用．
5.严格遵守财务会计制度和税收法则，认真履行职责，顺利完成并通过各种年审工作．
二．财务部工作计划．
1.为全面响应公司几年发展规划，做好搞好固定资产预算治理工作，进一步做好费用预
算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解和落实工作，让预算真正发挥应有的作用．
2.加强各项费用的控制，采取集中控制与分散控制的原则.集中控制是在分管领导的领导
下，指导财务部门统一控制，统一核算；分散控制是由各个部门根据本部门职责分工，对应应付账款跟进。
付的成本费用进行控制，采取行政负责，部门监督的原则，控制好其他费用的使用．
3.摘好固定资产、流动资产(库存资产)的管理，(每月应对库存产品进行盘点，账卡物必
须做到统一标识，)凡是资产都应该为企业带来效益，提高资产利润率． 作为财务部的责任人应深入研究税收政策，合理避税增收益，通过合理避税为公司增加
收益发扬团队精神，公司利益不是个人行为，只有整个团队的认真配合，才能充分发挥财务
管理在企业管理的核心作用，为企业发展壮大做出更新的贡献！ 现在将规划xx公司财务部的工作计划与制度流程描叙如下： 计划公司在20xx年x月份
之前建立财务账，并出具生产成本表与财务报表以及其他相关报表．因为开立账套前期需要
花费一定的时间对存货与固定资产等进行盘点．但是在未建立财务账前几个月的收入，日常
费用，付款数据都要一一登记整理好及时汇报提交给总经理．目前正在筹划印刷财务上所用
到的单据与制做表格，如：费用报销单、记账凭证、账簿等．
一、开账前提准备工作：
1、存货的盘点：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等进行盘 点．
2、固定资产的盘点：由于以前的固定资产没有发票，也未进行资产折旧．难 以判定目前未有发票的资产价值，所以需要进一步对未有发票与旧的设 备进行评估．
3、往来账：应收款与应付款的余额数应付账款跟进。
4、现金、银行账户余额
5、财务用单据、表格、账簿
6、财务制度流程的制做
二、财务工作分为7大模块：
1、货币资金(现金＼银行)
2、费用
3、工资
4、成本核算
5、往来(应收与应付账)
6、固定资产
7、存货
三、会计人员的工作分配与职责 总账会计：
1、负责每月的现金银行日记账的制作登记．
2、每月于规定的时间内完成薪资发放总表提报主管审核
3、负责总账记账工作
4、负责凭证的制作和账务的录入
5、归集各模具所发生的成本费用后编制成生产成本表 , 提报主管审查。
6、每月提供各项财务总报表及明细表、财务报表给上级审查(公司审核)
7、负责跟进仓库人员每月底进行存货的盘点
8、领导临时交办的其他事项
9、严守公司商业秘密 往来账会计：
1、负责每月与供应商、客户对账
2、每月底制作付款计划，联系供应商安排付款
3、进、销存发票的跟进与登记．
4、固定资产的登记，并依据折旧方法进行折旧．
5、财务档案的保管(外账与内账的分开归档保管)
6、负责跟进仓库人员每月底进行存货的盘点
7、领导临时交办的其他事项
8、严守公司商业秘密 出纳：
1、负责公司的费用报销，供应商付款．将所有的付款单据交给xx登记现金银行日记账．
2、每月的工资发放及跟进员工借款收回
3、协助领导处理相他事项
四、会计人员的工作流程
(一)、工作流程：
(xx负责单据的整理与现金银行流水账登记工作，yy负责货币资金的收支工作．)
1、现金收付
a. 收现
根据yy开具的收据收款，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，收到
现金后在收据（发票）上签字并加盖财务“结算”章将收据第②联（或发票联）给交款人，
xx凭记账联登记现金流水账． b.费用报销：
xx负责每次给供货商或者本厂员工报销前都要填写xx公司费用报销单，本厂员工的费
用报销单经经理和财务主管审核签名方可拿给yy报销，并且要经手人签名。报销人有前期欠
款时，报销费用一律先冲抵欠款．若遇出纳无现金时，应暂时保存报销单据，待出纳取回现
金时通知领款，或退回报销人，待出纳取回现金时再通知领款．付款的原始凭证上加盖“现
金付讫”图章，报销完的单据由xx每日去yy处拿来及时登记现金流水账，每天结束前清点
库存现金，是否与账相符．
2、银行收付
a.银收
xx根据yy从银行取拿回的回款单据，核对收款资料与发票是否一致，交给财务主管审
核，方可登记现金银行日记账． b.银付
yy每月根据zz月底作的银行付款计划，填写汇款单，银行账号、金额大小写一致．方
可付款，付款ｏｋ后的付款单交回给xx登记现金银行日记账．下月中旬完成上月的账务工作，
确保账上与现金银行账户余额一致，并出具财务报表．(建议公司开立一至两个私人账户，并
开通银行网上维护，方便财务人员每 天清楚公司的账户收支情况，利于账务处理，减少错误发生款项收支．账务迷乱．)
(二)、总账岗位工作流程：
1、总账流程：主要是费用类、收付款类原始数据录入，财务总账记账，检查记账工作，
以及提供全部财务数据． a.费用类：每月整理出纳现金费用报销单，银行收款与支出等单据，对这些经杨立超审
核后的原始单据进行核对，如复核正确，并分类以会计的计账方式填写记账凭证，当月所有
费用，现金及银行发生业务全都录入现金银行日记账，生成凭证后，要与出纳核对现金，银
行存款的当月余额。如有不一致，要找出原因更正。 b.应收类：zz岗位负责，传递xx． c.应付类：zz岗位负责，传递xx．除了购买原材料做为应付账款，其他应付的款项做为
其他应付账款，如：固定资产、文具用品等其他需付款资料． d.摊销、计提、折旧：20xx年公司的装修费用达到xxx多万元，计划在x年内摊销完毕，
x年中平均每月摊销金额做为长期待摊费用．冲减利润．每月对于未抵扣的进项发票，且已
付款，此发票做为待摊费用处理，待下月抵扣了再转为应交税费的进项税．计提费用主要有
工资，国地税税费．固定资产与折旧费用由往来会计zz提供． e.核算成本：成本简称分为料、工、费三大项，料：每月要与仓库核对好材料的收、发、
存数据，并每月底进行存货的盘点．根据跟单员知会的模具生产进度，进行成本核算．每套
模的用料数量依据工程bom表，再以bom表的数量*材料的平均单价，前提工程bom表的数据
一定要精确，确认好各套模需要的用料额后，按各套模的生产进度占本月领料总数据的比例，
(此领料指的是共公用料)算出各套模的用料成本，因生产模需要的共料不多，各套模具的用
料大多数都是固定，如：每一套模用的模胚，钢材都是固定的模具用，所以固定的用料完全
计入本月本套模的成本，因此车间每月停留的共用材料相对比较少，所以计算成本时，不计
算在车间停留的材料．领用多少材料就当成全部用完．本月的总材料成本就是各套模的材料
成本相合．工：本月生产车间人员工资全部计入本月模具成本中．费：包括了本月车间的间
接人员工资，车间领用的机物料消耗品，水电费，也就是说除了直接用于生产模具的材料，
用于车间的其他制造费用． f.结转损益：所有账务记账完成后，对全部的数据结余核对一次，现金、银行结余要与
出纳账核对当月余额，应收应付结余数要与往来会计核对当月余额，如有不一致，要找出原
因更正。接着结转损益，把所有损益类的科目接平，整套账将于完成．出具财务报表．财务
报表交给gg审核，公司审核．
2、工资、伙食的核算：每月根据人事部给的人员工时，计算每个人员的工资，包括中途
离职人员工资与ww公共人员工资的核算，工资扣除项目主要有住宿、电费(超出公司用电标
准需另扣)．饮水费、保险费．工资表单计算核对好之后交给gg与经理审核，审核好的离职
人员工资交给出纳发放．其他每月充一 发放．根据厨房l给的送油、菜、煤气之送货单，与人事给的人员用餐天数，计算出本
月每人每天的伙食费．包括ww人员伙食及与ww公共人员伙食．人员伙食费用单据交给gg
审核．
(三)、往来会计岗位工作流程： 主要负责应收应付对账工作，进、销发票的跟进，财务档案资料的保管． a.应收类：每
月将我司开出去的增值税发票，模具的请款资料与客户每月对好账后做应收账款(建议公司招
多一名跟单员，接单工作，并专门跟进每一套模具的生产进度，知会财务人员分期间请款，
避免迷乱账务或漏请款．)开出去的销项发票收回的税点也要每月与客户确认对好账后做为其
他应收账款，(此部份款收现金)．将每笔应收账款及其他应收账款填写记账凭证，记账凭证
后面附上相对应的资料或对账单．以上资料整理好交给gg审核ｏｋ后交给总账会计xx做
账．并跟进收款，收回的账款结转银行存款或现金．销项发票的登记与跟进，并依据销项增
值税票填写送货单及收齐相关资料(如：销售合同＼采购订单)．增值税票、送货单、销售合
同、采购订单四份单据数据要一致．发票原件与送货单寄给客户，复印件附在记账凭证后面
做账． b.应付类：根据仓库人员传递的送货单数量与供应商对账，核对对账单正确无误后，根
据对账单上的数量与采购订单的单价，得出需要开票的金额，做为应付账款，待发票收回后，
依据实际付款金额结转应付账款．因自己计算金额与供应商开出的增值税发票金额如有1-2
分钱相差，冲减原材料科目．除了购买原材料做为应付账款，其他应付的款项做为其他应付
账款，如：购买固定资产、购买进项发票支付的税点、文具用品等其他需付款资料．购买进
项发票支付的税点每月要跟供应商核对税点款．将每笔应付账款及其他应付账款填写记账凭
证．每月底制作付款计划，联系供应商并安排付款．需要以银行账付款的，把银行付款资料
交给厂长付款．付完款后将应付账款结转冲减银行、现金，填写记账凭证，记账凭证后面附
上相对应的资料或对账单．以上资料整理好交给gg审核ｏｋ后交给总账会计xx做账．每月应付账款跟进。
跟进进项发票的收齐工作，抵扣联复印件附在付款资料后面做账，原件交给外账人员抵扣，
对于本月不够抵扣的进项发票，联系供应商购买税票．并负责处理收齐相关资料，(如：送货
单＼销售合同＼采购订单)确保进项增值税票、送货单、销售合同、采购订单四份单据数据一
致． c.固定资产的登记与折旧：跟据购买固定资产合同，依据合同资料确认是否需要分期按
排付款与发票的收齐工作，在公司收到固定资产时登记到固定资产清单表格内，固定资产原
值是不含税金额，不管固定资产是否完全付完款，发票是否全部收齐，都要计入总的不含税
金额，并在下一个月进行折旧．折旧方法采用“平均年限法”，也就是“直线法”．折旧的年
限依据设备的价值，一般分3年、5年、10年折旧．预计净残值为设备的不含税金额的5％
计算．每月都要进行固定资产折旧．直到设备按期提完折旧或依然还在使用，这样就不需要
再提折旧．根据设备的用途分管理用的设备入管理费用，车间用的设备入制造费用．折旧资
料与固定资产清单交gg审核后转交给总账会计入账． d.财务档案的保管：内外账要分开柜进行保存．篇二：财务报销流程及付款流程 财务部报销以及对外付款流程
一、我们需要用gs网报做什么? 第一、使用gs报销项目管理费： 报销项目管理费在gs中含两个项目
1、员工出差差旅费、探亲差旅费、学习培训费等差旅费归属于gs通用报销岗中的网上
报销-申请-报销申请-差旅费报销单，按照差旅费报销单上所需填写内容完整准确填写。
2、对外招待会议费、邮寄费、购置办公用品费、项目部车辆修理费、临时小额加油费、
食堂零星消耗品费用、项目及各分部职工生活水电费、办公网络费等归属于gs通用报销岗中
的网上报销-申请-报销申请-费用报销单，按照费用报销单上所需填写内容完整准确填写。 第
二、使用gs借职工备用金： 所谓的备用金是指用于工作中所需要的费用开支，开支完后需要及时报账冲销借款；或
因其他原因未及时发放工资本人因生活需要预支工资的借款，预支工资请在借款用途说明注
明清楚。
第三、使用gs走对外付款的资金支付申请流程： 对外支付的大金额款项需要走资金支付计划，报公司审批后才能付款。资金计划由项目
各个部门根据对外实际产生的欠款，报项目财务汇总经主管领导审核后统一走审批流程，大
家只需要报表格给我们就行，流程由财务走。为了提高工作效率，减少审批流程，我们目前
暂定计划内付款流程一个月根据情况不多于3次，计划外付款一个月报一次流程，月初走一
次计划内付款跟计划外付款，月中10号左右走一次计划内付款，月末20号根据实际情况实
时补报一次计划内付款，当然如果每个月只报一次资金计划就能把问题解决，我们也就不再
多报计划了，所以需要大家提前做好预算。所谓的计划内付款是指累计对外付款不超过5万
元且累计付款比例不超过100%，所谓计划外付款是指累计付款超过5万且付款比例达到100%，
预付款无论金额多大都需要走计划外付款。另外公司规定当月已报的资金计划未付过期作废。
故当月未付的款项下个月要付时还需要再报资金计划。
二、gs网上报销、借款、资金计划达到付款要求的状态：
（1）网上报销流程审批完成后到达结束时，报销人通过查看工作平台-任务-已办任务了
解自己的报销流程到达何种程度，如果达到结束状态，报销人可以将报销单原始凭证粘贴整
齐拿给财务，财务经过稽核-收付程序后打出报销封面方可付款或者抵扣备用金。报销审批流
程如下：报销人提交-部门负责人-财务主管-项目书记-项目经理-结束。
（2）网报借款类同网上报销流程：借款人发起借款申请，审批完成后到达结束时，报销
人通过查看工作平台-任务-已办任务了解自己的借款流程到达何种程度，如果达到结束状态
请提醒财务付款，并核对好自己账户信息，财务打出借款单，然后出纳付款。突发事件急需
借钱的先打纸质借条但流程必须走到财务部长处并在纸质借款单注明流程单号，这样做的目
的是核对清楚纸质借条跟网上借条是否归于一个借款内容，防止重复付款或者重复计算借款
金额。鉴于纸质借款与网报流程借款容易出现混淆，建议大家提前谋划减少因未走流程而要
借支的情况。借款的流程如下：报销人提交-部门负责人-财务主管-项目书记-常务副经理-
项目经理-结束
二、对外付款需要注意一下几点：
（1）需要对外付款的一定要报公司要求的资金支付计划表
（2）每次从业主处拿到款项后我们要报银行一次付款明细表，经业主财务部审核盖章后
银行方给审核付款通过，所以大家的付款计划表也要尽量做完整准确点，如果一家单位报的
太多占用了额度，资金就会沉淀在这家单位，而无法付别的款项。
（2）大金额的对外付款的请先把发票或者签字盖章完整的协议拿到财务打出报销封面。
付款的时候根据公司已经审批通过的资金计划打付款申请并签字手续完备后拿到财务办理付
款，另外请物资、设备将资金计划中的单号标注在付款申请单上，这样方便我们查找该付款
申请是在哪一次资金计划中。对方收到款项后请及时催要收据，另外对外收取的发票金额 超过2000元的请查询真伪，并把查询结果打印出来跟发票附在一起作为附件，从根源上
杜绝假发票。
（3）在填写收款方信息时候一定要核对准确无误，否则退回来①耽误大家的事②钱退回
来手续还得扣我们的③我们财务的手续又多了几道程序，影响了大家的工作进度的同时也影
响了我们的工作进度。