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单位内部控制基础性评价工作总结报告
篇一:内部控制工作的经验,做法及取得的成效
单位内部控制基础性评价工作总结报告
按照工作要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。
一、内部工作进展情况
根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引(企业内部控制《应用指引》、《评价指引》)，以及中国证监会公告[2011]41 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于 2013 年 5 月 28 日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有：
(一)高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效 地进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。
(二)制定公司内控实施实施方案
第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。。
(三)组织公司内控专员进行培训
为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2013年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。
(四)根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：
第一阶段 项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。
第二阶段 内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档(流程
图、流程描述、输出文档)，识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。
第三阶段 内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。
目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。
二、下一步内控实施工作计划
第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目 标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。
第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完善的 公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步健全战略风险 、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发展基础，为可持续发展提供强有力支持。
第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公司形成
“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
三、内部控制实施体会
根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下方面：
(一)正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部控制建设工作的指导思想和工作目标;实施以全面风险管理为导向的企业内部控制规范，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实施内部控制规范的是现代公
司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是企业强化规范经营提升管理的需要，也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发有限公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以规范管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部控制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追
究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实现和可持续发展。
(二)管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制;内控规范实施工作小组具体负责对内部控制设计、运行的监督检查，并跟踪改进情况，反馈相关信息;各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部控制缺陷的整改等。
(三)广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的氛围; 2013 年5月公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各建设部配备了内部控制规范权威的学习资料，要求各部门组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控氛围。
企业内控汇报材料
篇二:内部控制工作的经验,做法及取得的成效
卢氏县社会失业保险中心
关于内部控制工作的汇报材料 为加强失业保险经办机构内部管理和监督，规范失业保险管理，确保失业保险基金安全，
卢氏县社会失业保险中心全体干部职工在市、局党委的正确领导下，在上级业务部门的关心
指导下，深入贯彻党的十七大会议精神，全面落实科学发展观，以加强失业保险经办机构能
力建设为根本任务，强化内部管理，努力创建“服务型”机关，努力提高办事效率和服务质
量，使我县的失业保险事业呈现出蓬勃发展、保障能力稳步增强的良好势头。 今年我中心认真贯彻实施《河南省失业保险条例》和《社会保险费征缴暂行条例》，充分
发挥失业保险稳定发展的作用，不断加大失业保险扩面和基金征缴力度，使失业保险事业取
得了长足发展。截止到目前，已征缴失业金 万元，完成市里下达全年基金征缴任务指标
的 %。扩面和基金征缴工作均创历史同期最好水平,取得了阶段性成果。现将情况汇报如下：
一、主要措施
（一）加强领导，健全单位内部控制制度机制 健全内部控制制度是否能够取得成效关键在于领导。中心领导对内部控制管理工作十分
重视，长期以来，把此项工作作为失业保险的总体目标任务之一，统一安排部署，统一检查
考核，整体推进。一是健全组织机构，加强内部控制建设的领导。重新调整、充实了“内部
控制建设领导班子”的力量，成立了以中心主任挂帅，班子成员主要负责同志组成的创建工
作领导小组，从上到下分工负责，齐抓共管，保证了创建活动有组织有计划顺利开展。二是
严格监督检查，有序推进创建工作。为确保内部控制建设工作取得成效，总支成立了内部控
制建设办公室具体负责创建工作，抽调一批政治素质好、业务能力强的同志，专门负责对创
建工作的协调、指导和督促检查，跟踪问效。同时把内部控制创建作为考核先进党组织、优
秀党员和发展党员的重要条件列入年度目标考核，真正形成层层有人抓、事事有人管，上下
联动、内外结合的组织保障体系。
（二）提高认识，为内部控制管理建设工作提供思想保证 通过内部控制创建工作中，我们充分认识加强社会保险经办机构内部控制工作的重要性
和必要性。为此，我们全面加强了社保经办机构能力建设，着力提 高干部职工的整体素质,加快推动了我中心内部控制建设的发展步伐。造就了一支学习型、
服务型、创新型干部队伍。主要通过以下措施：1、营造学习氛围，大兴学习之风。以每周五
下午集中学习时间为平台，有针对性地开展学理论、学业务、学技能和学文化活动。雷打不
动，常年坚持。同时，我们还组织进行了业务讲座、中心发言，总结点评，专题讨论和阶段
测试等一系列讲学、互学、考学活动，使大家在活动载体中，解放思想，更新观念，汲取营
养，增长才干，进一步提高了党员干部解决矛盾、处理问题的理论和政策水平，提高了运用
理论指导实践、解决现实问题的能力。2、通过培训学习，提高全体职工业务水平。5月份按
照市失业中心安排，全中心人员分批到市里参加失业保险经办人员业务内部培训班，在学习
过程中，我中心人员不仅上课时间认真听讲,做好笔记,还利用课余时间与其他业务经办机构
人员相互学习,取长补短, 以优异的成绩圆满完成了这次培训，使中心人员的业务知识得到了
进一步加强。
（三）完善规章制度，为内部控制工作创造必要条件 年初以来，我们共制定和完善了五项规章制度，并且在深入调查研究的基础上， 制定了
一系列的服务 标准和服务承诺。在深入落实制度的基础上，以打造优质服务为目的，确保工作岗位不
缺位，工作业务不间断，各项工作不贻误；推行服务标准承诺制，大力推行“阳光服务”，把
服务项目、政策依据、缴费标准、办事程序等全面公开，对服务标准、办事时限、投诉处理
等做出明确具体的承诺，广泛接受社会监督；推行考评奖惩制，按照“零距离、零差错”的
服务要求，我们把服务质量与干部职工的评优、晋级、提职挂钩，凡因服务对象对服务质量
不满意进行投诉的，都记录在册，作为业绩考评和失职追究的依据。通过建章立制、设定标
准、完善服务，建立起制度作保障机制，确保此项工作顺利开展。初步形成了全中心上下联
动、内外相互制约的工作运行保障机制。
（四）加大扩面征缴力度，确保目标任务顺利完成 2009年，为了加大失业保险参保扩面和基金征缴工作力度，我们对机构和人员进行科学
安排、合理调整。根据职工干部的能力和特点，对科室岗位做了相应调整，重新修定了科室
职能和工作人员岗位责任，使各科室职能更加明确、权责更加清晰。在此基础上我们还实行
了全员目标管理，层层签定了目标责任状，把工作任务逐一落实到人，做到人人肩上扛指标、
个 个心中有目标。充分调动了职工积极性，提高了职工队伍的执行能力，工作效率大幅度
提高。截至目前，我中心已征缴失业金 万元，占年度目标任务的 %。
（五）注重实效，深入扎实开展内部控制工作 抓好结合点，把内部控制建设与经办工作
有机统一起来。我们始终坚持“两手抓，两手都要硬”的方针，把内部控制建设与各项工作
紧密结合起来，协调发展。我们坚持做到三个结合：一是把内部控制建设工作同加强失业保
险经办机构能力建设和不断提高服务水平结合起来。牢记建立和完善社会保障体系这个大目
标。做到思路清晰、目标明确、措施得力，并且要牢牢掌握工作的主动权。坚持做到管理就
是服务、服务必须规范。寓管理于服务之中。二是把内部控制建设工作同改善经济发展环境、
端正政风行风和推行政务公开、办事公开工作结合起来。树立集体意识，加强政风行风建设，
开展便民利民活动。内强素质，外塑形象，在探索中前进，在前进中不断完善。三是把内部
控制建设工作同加强党的建设和优化环境建设工作结合起来。用党的建设统领其他各项建设，
提高自身建设、作风建设、廉政建设、基础业务建设水平，相辅相承，相互促进，共同提高。
篇二：房地产公司内控汇报材料 xxx内控与风险管理工作汇报材料 xxxxx： 依据集团公司xxx的要求，在xxxxx的指导下，我公司自上而下转变观念，积极推进内
控与风险管理体系建设，加强学习、深入探索合规管理，逐步完善风险管理工作，截止到目内部控制工作的经验,做法及取得的成效。
前已按集团公司要求初步完成了内控与风险管理体系的建设工作，现将内控与风险管理工作
汇报如下：
一、 强化内控基础工作，建立良好的内控文化氛围 随着项目开发日益深入和市场竞争日益加剧，以及国家各部委、外部监管机构对公司管
控力度的不断加强，按照集团公司要求，为进一步加强公司内部控制，提升公司风险管理水
平，实现公司健康、良性发展，成立了以总经理为组长、分管领导为副组长、各部门负责人
为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由总经理负责抓、分管领导具体抓、
部门配合抓，层层抓落实的组织架构。切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控
与风险管理体系建设工作奠定坚实基础。 企业文化是企业在长期的生产经营过程中形成的，为全体员工接受、认同与信守的经营
理念、行为规范、企业形象、价值观念和社会责任等具有企业特色的精神财富的总和，在强
化日常基础工作的同时，各部门通过相互交流、学习，积极营造全员参与的氛围、树立内控
先行的理念，积极培育符合我公司实际的内部 控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的
自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险。确
保公司上下思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一。
二、 强化内控责任落实，提高内控体系的执行力
各业务部门指派专人负责收集、整理本部门所涉及的资料、制度等文件，全面梳理本部
业务流程，明晰各业务流程之间的逻辑关系。落实责任制， 做到边检查、边整改、边完善。
具体做到以下几点：一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施；二是对集团公
司的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻；三是针对重点业务中存在的问题，完善配套的
措施和实施细则；四是对以前规章制度的执行情况进行综合评判。五是严格追究责任，要真
正提高内控体系建设的执行力。
三、 内控体系建设情况
1、 公司层面的风险识别及应对 本阶段根据公司基本运营情况，结合公司掌握的行业常见风险，并且考虑国务院国资委
以及财政部等政府部门有关风险评估的相关要求，整理公司层面风险，在借鉴集团公司下发
资料的风险数据库的基础上，通过问卷调查的方式对公司风险进行识别、评估、排序，以便
识别企业面临的重大风险。根据调查问卷的分析结果，将公司层面风险发生的可能性和风险
的影响程度以坐标图的形式进行展示，并且绘制了公司层面重大风险图，以便于管理层将主
要精力集中于等级较高的风险上。
2、 业务层面风险识别及应对
2.1业务流程框架
为企业现有业务流程提供全景图，明晰各业务流程之间的逻辑关系，为审阅现有业务流
程体系的完整性提供工具，公司按照公司治理结构、人力资源管理、行政管理、财务管理、
工程管理、成本预算、管理、招投标管理、法律事务管理、规划设计管理、营销管理的主要
业务绘制了公司业务流程框架。根据流程框架，梳理了流程业务执行的主导部门。
2.2流程图、流程描述 以可视的方式清晰、直观地反映每个三级流程的走向，明细到具体部门及岗位，便于规
范业务人员的日常业务操作程序，降低运营风险。公司各业务部门根据流程框架中分列的二、
三级流程，共编制了流程图xxx份。流程描述详细说明每个业务流程的所有步骤，相应流程
控制措施以及对应的操作人员和输出表单等信息，便于规范业务人员的日常业务操作程序，
降低运营风险。根据流程图共编写流程描述xxx份。
2.3风险控制矩阵、业务层面风险数据库 将流程中所涉及的风险和对应的内部控制进行汇总，以发现控制缺陷的一种矩阵表格。
根据整理完成的流程图绘制完成了风险控制矩阵表格。通过分析流程图中列示的可能面临的
主要风险，并按风险类别进行区分，按照风险等级排序，编制了业务层面的风险数据库，以
便管理层能够清楚认知各业务流程面临的主要风险以及其重要性。
2.4控制文档
列示企业各业务流程中存在并已实施的内部控制措施，并按控制类型、控制方式及控制
频率等进行区分，以便管理层能够清楚认知各 业务流程中存在的控制措施以及具体落实的责任岗位。根据流程图、流程描述共编写控
制文档xxxx份。
3、 内控与风险管理手册
3.1手册编制原则
《内控与风险管理手册》是以财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及配套指引、
国资委《中央企业风险管理指引》、上交所和联交所的相关指引以及coso《内部控制整合框内部控制工作的经验,做法及取得的成效。
架》和coso《企业风险管理整合框架》为基础，借鉴集团公司下发的基础材料结合长春中铁
房地产开发有限公司实际情况编制而成。
3.2手册结构及内容概要 手册包括六个分册，即《体系框架分册》、《内部环境分册》、《风险评估分册》、《控制活
动分册》、《信息与沟通分册》及《内部监督分册》。
3.2.1《体系框架分册》 描述了内部控制体系组织结构与职责，较为全面地阐述了内部控制体系的建设目标，并
以财政部等五部委《企业内部控制基本规范》为指引，参考《企业内部控制配套指引》，从内
部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面对内控关注要点及相应措施
进行了较为全面、系统的阐述；
3.2.2《内部环境分册》 描述了内部环境的概念，并从描述内部环境的概念及要素，从治理结构、机构设置与权
责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化五个方面对内部环境各要素关注要点、控制措
施进行阐述；
3.2.3《风险评估分册》 描述风险和风险评估的基本概念，从风险评估原则、基本程序、公司层面风险评估及应
对、流程层面风险评估及应对四个方面对风险评估关注要点及相应措施进行阐述，并汇编公
司层面和流程层面风险评估的相关成果及文档；
3.2.4《控制活动分册》 描述控制活动的概念及分类，从控制活动实施、控制活动有效性评价和权限指引三个方
面对控制活动的关注要点及相应措施进行阐述，并汇编控制活动的相关文档及资料；
3.2.5 《信息与沟通分册》 描述了信息与沟通的概念及要素，从信息采集、信息沟通、信息系统、反舞弊机制以及
内部控制与全面风险管理信息平台五个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述，并汇编内部控制工作的经验,做法及取得的成效。
了关键控制信息；
3.2.6 《内部监督分册》 描述了内部监督的概念及要素，并从日常监督、专项监督、缺陷跟踪和内部控制评价四
个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述，并汇编了相关模板。 以上六本手册相对自成一体，并与公司企业文化和制度体系相辅相成，共同构成了支撑
公司有效运营的内控与风险管理体系。篇三：公司内控制度建设工作情况汇报 公司内控制度方面的基本情况说明 2011年4月14日
一、制度体系的基本情况： 今年年初，按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所
需，公司对2011年之前出台的规范性文件进行了集中清理，结合管控实际需要整理出60份
现行规章制度，并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。60份规范性文件中，公司将其
中仍可沿用的45份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅，同时为后一步深入推
进“制度执行年”的工作提供基础；另外对其中的12份文件提出了修改意见并明确了主责部
门和完成时限，同时废止了3份文件。
二、制度执行情况及相关措施： 总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举的方式，公司在
制度执行力方面有了较大的改观，突出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面
的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位，能做到“心中有数”；
二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、一项工作的推进，小到一
支笔、一件工具的购臵，都能按照集团和公司的规定去处理。 采取的具体措施：
总的来说把握了以下原则：1、集团有明确规定的，按集团规定执行；
2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行；3、集团、公司都没有明确规定的，
由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后
执行。
1、抓好制度的“制定”环节： 一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定，文字上基
本上没有“穿衣戴帽”的废话，都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实
质性内容。 二是要求制度要有相对的稳定性，同时相互之间不存在冲突。这两个要求既是为了保证
制度的严肃性，同时也是为了避免操作部门和人员“无所适从”。同时通过“必要会签”的环
节，避免“各自为政”、互不通气，保证制度之间不发生冲突或遗漏。 三是制度要成体系，有连贯性，要求各部门在制度制定过程中要实现集团—公司—分公
司—员工自我管理几个环节的无缝联结、全面对接，使公司规章制度执行规范化、常态化。
制度草案拟定后，第一步是制度主管部门——企划部会签，这个目的一是要对制度的内容、
统一格式等进行审核把关，二是要对规范性文件给于单独的序列编号，确保公司内控规则体
系的一致性、整体性。
2、抓好制度的“执行”环节： 一是成套整理了集团近两年下发的规章制度，并将电子版提供给了下属各单位、各部门
供学习、备查。后期将择机将集团层面的规章制度也汇编成册，提供更为直观的书面版。 二是清理、完善了公司的内控制度。将2011年之前推出的45份有效制度汇编成册提供
给了下属各单位、各部门，清理的过程中废止了3份制度，并计划后期修订12份制度。对于
2011年及今后年度出台的规章制度，公司将以年度为单位成套整理、汇编成册，并形成惯例，
方便查阅。
三是抓好集团、公司两个层面规章制度的宣贯培训，让干部员工在准确掌握这些规范性
文件的同时，在实际工作中能践行到位。通过培训抓制度执行，是2010年以来公司为提高规
章制度规范、有效执行的重要举措。公司规定，对集团、公司出台的规范性文件，相关工作
的对口部门必须事先仔细研读，在透彻掌握、领会要义的基础上，要及时组织系统的宣贯培
训。在培训师资的选择上，既有集团职能部门领导、公司领导负责授课，也有公司职能部门
负责人，甚至是专业技能过硬、基层实践经验丰富的部门员工负责授课；在培训内容的选择
上，我们根据轻重缓急，结合季节性重点工作，有的放矢的选择内容，保证学习培训与一个
时期的重点工作尽量挂钩，以增强学习效果；在培训方式的选择上，既有全员轮训集中学的
方式，也由自上而下、从公司到班组分层分批分散学的方式；在具体授课的方式上，既有制
度条款的详细解读，也有结合日常实际、图文并茂的案例分析。 从今年4月份开始，公司对全员学习轮训进行了统一的安排：一个月学一个专题，每个
月3期（每周四晚），员工分批分期参加，确保每个员工每个专题都学到。 总体上来说，在规章制度培训上我们始终把握着两点：一是要有实际效果，将制度的关
键点、核心内容准确传达给员工，让员工心中有数；二是要通过培训，让员工感受到集团和
公司的制度文化氛围，从大的层面上领会到集团和公司当前在做什么、怎么做，今后准备做
什么、怎么做。通过这些有实效的学习培训，我们想让员工在接受、掌握、运用这些规章制
度的同时，更可以让员工的所思所想、所作所为逐步回归和统一到集团和公司的发展理念上
来，这是一件很有意义的事。 四是分层次监督、强化各部门、各单位对规章制度的执行力度，把“调整观念、转变作
风、提升执行力”作为日常管理的一项重点工作持续推进。具体体现在：1、通过修订中层干
部管理及考核办法，加大中层管理团队在规章制度方面的执行力度，对所有中层管理人员实
行“百分制”考核，中层干部的月度绩效工资直接与制度执行的质量等指标挂钩，按绩效得
分发放绩效工资；2、打造一个有效的管控流程，各部门通过每周至少一次的“周履职”方式
加强事业单位内部控制的思考
篇三:内部控制工作的经验,做法及取得的成效
加强事业单位内部控制的思考
来源：发布时间：2011-12-28阅读人数：
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◎ 喻利英
事业单位是国家政策的直接贯彻者和执行者，与企业相比，事业单位的内部控制建设相对滞后，内部控制制度还很不完善，暴露的问题很多，制约了事业单位的工作效率，也影响了会计信息的真实性。分析、判断和解决这些问题，有助于完善和加强事业单位的内部控制，提高事业单位的管理效果和政策执行水平。
富阳市农业局是主管富阳市种植业、畜牧业、水产业、农业机械、农业产业化、农垦和农业行政执法的行政事业单位，内设9个职能科室和10家下属事业单位，共有干部职工350余人。为确保单位各项资金的安全运行，提高资金的使用效率，促进管理的合法规范，保障资产的安全完整，保证财务报告及相关信息真实完整，富阳市农业局十分重视内部控制制度建设，但与内部控制制度完善的企业相比，其内部控制制度不够完善，暴露的问题还很多。根据《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”的要求，笔者结合富阳市农业局下属单位的内部控制问题，在分析成因的基础上，提出改进建议。
一、事业单位内部控制存在的问题
会计基础工作不规范是事业单位存在的普遍问题。以富阳市农业局下属单位为例，存在的问题主要有：
1.会计凭证不规范
一是会计原始凭证不规范：有的单位给农民的某种补贴，会计凭证没有附有的原始凭证，而只是单位自制的发放单，或是农民个人写的领条，或是分人头的汇总表；商品出库和入库没有出入库单；发票入帐没有领用人签名；货物购进发票只有大类商品，没有标明具体物品的名称、数量、单价，也没有附上明细清单；原始凭证台头名称不符等等。如某单位2008年农业部级测土配方项目，规划100万元资金建造专用实验室，该项目拨款只有50万元，另50万元需自筹解决。由于部门经费紧张，该单位无法筹集自筹资金，为尽快获取项目资金，在项目尚未完成的情况下，采取编制虚假项目结算书等手段报账，套取资金，结果造成该项目不能按时完建。