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公司固定资产管理制度与规定
篇一:公司固定资产
公司固定资产管理制度
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、 固定资产的标准
（1）固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，并能独立使用，在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。
（2）不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上，并且使用期限超过1年的，也应作为固定资产管理。
二、 固定资产的分类
固定资产类别 折旧计提年限 净残值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、机器设备 10 10%
3、运输工具 10 10%
4、计算机设备 5 10%
5、一般器具物品等 5 10%
三、 固定资产的管理部门职责
（1）行政部门职责
根据内部控制制度，公司现有的固定资产由行政人事部登记明细入档，进行统一管理，对固定资产实物管理的监督，包括固定资产卡片的建立、明确实物保管人和管理责任人的责任、跟踪固定资产的使用状况、固定资产报废的确认及固定资产盘点工作，并不定期对固定资产进行抽查，确保实物的安全及正常使用。
（2）财务部职责
负责对固定资产价值的确认、核算、付款的审核、总账明细帐以及增减变动的账务处理，及对实物日常管理的监督和固定资产盘点的组织工作。
（3）使用部门职责
固定资产申购部门自签收固定资产之日起成为固定资产使用部门，固定资产使用人即为实物保管人，负责对其使用固定资产的实物保管及日常维护与保养。
四、 固定资产使用方法
1、固定资产使用人应按说明书的要求操作，随时保持固定资产的洁净与完整。
2、未经固定资产实物保管人的允许，他人不得擅自使用。
3、若固定资产出现故障，使用部门应及时通知行政部门处理，不得擅自拆除。
五、 固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“采购申请单”（一式四联），由需购买人申请签名，交部门主管/经理审批，后再交行政经理签字审批，最后经总经理审批后方可办完申请采购手续。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，根据申请表中的固定资产名称、规格、型号、多家供货厂商报价对比以便合理采购。
3、固定资产采购回来后，由固定资产管理部门（人事行政部门）负责验收，并根据固定资产采购原始单据的名称、规格型号、金额、供货厂商名称进行验收入库（打ERP入库单四联），一份由使用部门留存，一份由采购部留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交行政管理部门登记固定资产明细存档，最后由使用人领购，落实使用责任人及保管责任。
六、 固定资产报废
1、报废条件
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，不可使用的固定资产；
③已遭毁损，严重损坏，没有维修价值以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；公司固定资产。
④虽然固定资产尚可使用，但使用该固定资产违背成本效益原则；
2.报废处理
（1）报废的固定资产应及时清理，如有变卖价值的，应当由采购部申请并进行变卖处理，根据合理的市场价格变卖。
（2）对于完全没有任何使用价值的固定资产，由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交总经理审批。
（3）经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
（4）财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
七、固定资产的计价方法
外购的固定资产，不需要安装的就可以直接使用的，以购买发票/收据和运输价格作为固定资产原价；对于外购需要安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计张价格。
八、固定资产的折旧方法公司固定资产。
我司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采购平均年限法分类计提折旧。计算公式为：固定资产年折旧额=（固定资产原值-预计净残值）/预计使用年限
九、固定资产的盘点
为确保公司资产的完整性，公司每年至少组织一次固定资产的全面盘点。由财务部牵头其他部门参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。具体流程为先由各部门负责人安排人员自行盘点自己部门的固定资产，总经办或者公共区域部门由行政人事部安排人员进行盘点。盘点后各部门盘点人员填写盘点表，交财务部。最后由财务部进行抽盘，并对所盘点的处理结果进行上报总经理，总经理批准后财务部进行相应的账务处理。
xxxxx有限公司
公司固定资产登记表
篇二:公司固定资产
******企业管理咨询有限公司
公司固定资产登记表(表5)
总部□ 分公司名称（盖公章）： 填表时间： 年 月 日
填表人（签名）： 审核人（签名）：
公司固定资产清单
篇三:公司固定资产
公司固定资产清单
公司固定资产管理制度
篇四:公司固定资产
江西省电力设备总厂
固定资产管理制度与规定
公司固定资产管理制度
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结
合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年
的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
固定资产类别 折旧计提年限 净残值率
1、 房屋及建筑物 20 10%
2、 机器设备 10 10%
3、 运输工具 10 10%
4、 计算机设备 5 10%
5、 办公家具及设备 5 10%
三、固定资产的管理部门
固定资产之设备由总厂生计部对生产设备及相关设备
进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部
门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、 设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。公司固定资产。
2、 对固定资产进行统一分类编号
3、 对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到
组）
四、固定资产核算部门
1、 财务部为公司固定资产的核算部门
2、 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行
一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、 各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部
及总经理批准。
2、 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固
定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、 固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填
写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固
定资产管理部门办理转移登记。
2、 固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通
知财务部，以便进行帐务处理。
3、 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部
门和新的使用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），管理部
门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、 固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提
出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附6）
2、 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审
批。
3、 固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台
帐做固定资产减少。
4、 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收
款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后
附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通
知财务部。
3、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物
处理结果，进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序
号、取得年月编制。
1、 房屋及建筑物 代码为01
2、 机器设备 代码为02
3、 运输工具 代码为03
4、 计算机设备 代码为04
5、 办公家具 代码为05
如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为
JINTAK 04 7536 007 200607